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存貨盤點制度
在當下社會，接觸到制度的地方越來越多，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家整理的存貨盤點制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
存貨盤點制度1
第一章總則
1、為加強公司存貨的保管，保證存貨的安全、完整，根據國家有關規(guī)定，結合公司經營需要，特制定本制度。
2、本公司下屬各分公司、分廠在存貨保管方面，均須遵守本制度。
第二章存貨保管的原則
存貨保管的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務和存貨資金管理的基本準則與方式。存貨保管主要有以下3個基本原則：
（1）實行存貨限量管理，節(jié)約資金使用。
�。�2）實行憑證查驗收貨，核準發(fā)貨、出庫，控制存貨的收與發(fā)。
�。�3）實行專人負責存貨保管，設明細賬卡登記收發(fā)貨，核對實存量。
第三章存貨保管的具體規(guī)定
1、凡入庫儲存的商品、材料物資，應指定專人負責保管，并建立保管員崗位責任制度。
2、入庫儲存的商品、材料物資應按指定的倉位（地點）分類分品種堆放，并標明品名、規(guī)格、型號、款式、尺碼、數量、質量（等級）、產地、生產廠家、保質期、生產期，要求堆放整齊，便于清查、取貨。
3、所有入庫存儲的商品、材料物資，應另行指定專人保管，按品種登記明細卡，并將收、發(fā)數量登記后結出余額，隨時與實存數量進行核對，做到卡實相符。如有不符，應查明原因，及時糾正處理。
4、保管人員應隨時檢查存儲的存貨有無發(fā)生過期變質、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損。如有發(fā)現，保管員應及時報告?zhèn)}庫主管人員，會同有關部門進行處理。
5、所有貨物存儲，必須定期清點。會計部門負責監(jiān)督檢查庫存狀況，并將存貨明細賬戶余額與倉庫明細卡余額進行核對，核對其實存數量，做到賬、卡、實物三相符，以控制存貨的.存量。如有不符，應查明原因進行處理。
6、企業(yè)將存貨存放在外單位的，應取得證明，單獨由會計部門設賬控制。對于在途商品、材料物資，應由采購部門和人員將進貨憑證交會計部門入賬控制。對于存放在銷售部門或生產車間的商品、材料物資，應由銷售部門和生產部門負責保管，并由會計部門設賬控制。
7、保管員應定期或隨時檢查各種存貨儲存的防水、防火、防盜安全設施。檢查時，發(fā)現屬于易燃、易爆危險存貨，應立即采取措施，存放到安全場所，予以隔離。如發(fā)現安全設施損壞或失效，應及時報告?zhèn)}庫主管人員處理。
第四章附則
1、本制度由公司保管部負責解釋。
2、本制度自頒布之日起施行。
存貨盤點制度2
煤礦存貨管理制度為加強存貨管理，保證存貨安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現和糾正存貨業(yè)務中的各種差錯和舞弊，特制定本制度。
第一條管理內容存貨，是指企業(yè)在日�；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料等。
第二條庫管科對入庫材料應當建立明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務科就存貨品種、數量、金額等進行核對。入庫記錄不得隨意修改，如確需修改入庫記錄，應當經授權批準。
第三條財務科應當針對存貨種類繁多、存放地點復雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點，加強與倉儲部門經常性賬實核對工作，避免出現將已入庫存貨不入賬或已出庫不銷賬的情形。
第四條庫管科定期對存貨進行檢查，確保及時發(fā)現存貨損壞、變質等情況，重視現場管理控制，防止浪費、被盜和流失。
第五條財務科嚴格按照會計核算規(guī)定進行存貨的初始計量，正確核算存貨的采購成本，進行存貨的賬務處理。
第六條材料發(fā)出計價方法采用計劃成本法，并按照公司會計核算辦法規(guī)定執(zhí)行。存貨的計價方法一經確定，未經批準，不得隨意變更。
第七條存貨的清查盤點原材料清查，由財務科和庫管科共同負責，每年除必須在年終決算前全面清查一次外，在年度期間，還應區(qū)別不同情況，對存貨進行輪流盤點、重點抽查或定期清查。對貴重物資至少每月清查一次；倉庫保管員崗位調動時，必須進行清查盤點。盤點必須形成《存貨盤點表》，并由參加盤點人員簽字確認。
庫存商品每月盤點一次，由企業(yè)科、財務科、生產科、質檢科共同盤點。財務科負責編制《煤炭庫存盤點情況表》，盤點數量要與賬面數進行核對，對差異率大于20%或絕對額超6000噸的要進行原因分析，并由參加盤點人員簽字確認。
第八條存貨的清查主要抓好以下三方面的工作：
（一）通過點數、過磅或測量等盤點方法，準確確定材料及產成品的實存數量，將盤點數量與賬面結存數量相核對，并查明賬實不符的原因。
�。ǘ┰谇宀橹幸⒁鈳齑娌牧霞爱a成品的質量，發(fā)現霉爛變質和毀損的.物資以及超儲積壓的物資，應查明原因。
（三）編制的《存貨盤點表》和《煤炭庫存盤點情況表》要正確反映各種材料及產成品的賬存、實存數量和金額，以
及盤盈、盤虧、報廢的數量和金額，并說明盤盈、盤虧、報廢的原因等情況。
第九條盤庫結束后，財務科根據盤點結果編制《存貨盤點報告》，報經營副經理、分公司經理審閱并提出處理意見。財務科根據處理意見進行處理或上報公司財務部。
第十條本制度未盡事宜，嚴格按照公司財務管理制度和會計核算辦法執(zhí)行。
第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
存貨盤點制度3
一、總則：
為加強倉庫管理制度，提高倉庫庫存數據的真實性、準確性，增強員工的責任心，為更有效地減少公司不必要的損失，和以后員工的入股準確率，特制定本制度。
二、盤點周期：
1、月度：A、每月的月底每店進行一次全盤；B、辦公室管理員對領用物品進行一次全盤；
2、對象：A、對各店的庫存商品；B、領用物品；
3、季度：每年3、6、9、12月份下旬進行一次大盤；
A、對象：主倉、店鋪、店鋪倉、領用物品；
B、年度：每年12月份下旬倉庫進行一次全面的實物盤點；
三、盤點方式：
1、賬盤：根據電腦提供手工賬上產品的數據與手工賬本進行核對；
2、實盤：以實物為基準，盤出實物庫存數量與電腦庫存數據進行核對；
3、復盤：針對賬盤、實盤中數據有誤差的產品進行第二次盤查，直到盤準、盤對、查明原因為止；
四、盤點過程中數據有差異的`產品處理方法及改進對策：
1、數據相差大：首先采取重盤方式解決，然后對仍未解決的作特殊記錄，日后再查明原因；
2、對策：開始在開單、制單、配貨和核對的程序中發(fā)現數量比較特殊的，必須要經過證實后，方可做下一步操作。
3、店鋪不對：必須在盤點表上給予更正，并注明特殊符號在調整程序給予電腦資料修改正確。
五、調整：
在每期盤點完后，跟著節(jié)奏進行調整，同時，在調整過程中發(fā)現有可疑數據的，要經過審核決定：可以調整的數據給予調整，不可以調整的數據另作記錄，當作重盤依據。
六、賬務處理規(guī)定：
報益——在調整過程中，電腦賬數呈正數的經核查證實，給予報益；報損——在調整過程中，電腦賬數呈負數的經核查證實，給予報損；
七、滯銷商品處理規(guī)定：
在盤點過程中把已滯銷的商品記錄好，隨后，經會議討論，給予處理；
已經在產品取消方案中做好處理方案的，發(fā)現現場未做標識的，及時做好記錄，方便事后倉庫樓層組長做整理；
八、盤點規(guī)則：
1、對于一家公司經營的狀況都是必須通過盤點結果來衡量的，不光倉管員及員工必須兢兢業(yè)業(yè)做好份內職責，做好每一個工作流程，監(jiān)督管理好每一件貨品，盤點時的盤點人員也要盡好自己的責任，認真清點每一件產品和記錄好每一個數據；
記錄監(jiān)督員在做記錄時，一定要對好產品廠家、型號、名稱、條碼，再登記，登記時一定要和清點人員進行數字復述無誤后再登記入表；
在數據登記入表后，監(jiān)督登記人員要及時進行數據分析，對粗心漏盤、盤少、盤多等現象要及時要求清點人員重盤，如重盤后數據還有差額的，事后再統(tǒng)一進行調查及復盤；
2、在清點實物時清點人員要有責任心，要輕拿輕放，清點完后，要及時將產品歸回原位，清理好現場空箱、垃圾及殘次品，對于盤點后的產品要進行標貼貼示（標簽上要注明清點人員名及產品數量，貼于紙箱上），以防重盤、漏盤；
3、在盤點時要注意安全，對于高層貨架或隔層上的產品要采用借助媒介物爬上去清盤，防止危險意外事故發(fā)生；
4、盤點人員在盤點期間要做好一切安排，此期間不得休息、請假（特殊情況除外），針對特殊情況的人員要找到替補人員后，方可離崗；
九、盤點獎罰制度：
經上層領導討論，對于盤點的結果，允許產品總量的千分之一數據誤差；由于盤點人員的粗心不負責任而產生的誤差，給予1~50元不等的罰款；
對于數據誤差太大，超過千分之一緩沖數據，在調查原因后仍相差很大的數據，公司承擔50%，部門主管、助理承擔10%當樓層組長承擔20%，當樓層員工承擔20%
十、盤點安排表：
總監(jiān)督：
1、月度盤點時間為每月月底25日至30日
2、盤點人員安排：每個月排出店鋪人、監(jiān)督人。
3、每月20日傳給各店負責人
存貨盤點制度4
為了加強公司的存貨管理，規(guī)范存貨的庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為，現根據酒店管理公司經營管理的需要，特制定本制度作為財務管理制度的補充以共同遵守。
存貨具體包括：
1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料，如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等，以及干貨調料等；
2、庫存商品：存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品；
3、物料用品：清潔用品、日用品、客房一次性用品和經營性輔助設備（不包括固定資產部分）；
4、燃料：指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。
一、存貨的領用管理
1、各部門原則上應指定專門的領料人，部門負責人有權簽字授于領料人對本部門日常所需物質進行領用；超出領料范圍且沒有總經理或財務主管簽字的，倉庫有權拒絕發(fā)貨。
2、特殊情況下的急件領用，由部門經理口頭或書面授權倉庫保管員，倉庫保管員方可發(fā)貨，但領料單位負責人必須在1日內到倉庫辦理簽字手續(xù)；若在領貨后的1日內沒有辦理簽字手續(xù)的，由當值倉庫保管員向財務上報，對領料人處以至少5元的罰款；若當值倉庫保管員沒有上報，而2日內領料單仍沒有簽字的，對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
二、存貨的庫存管理
1、酒店倉庫及各部門實物管理責任人，對各庫存的物品，必須按照《五常法》的要求分類或專門存放，嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
2、庫存實物的進庫和發(fā)出，嚴禁無單、無手續(xù)的物品進庫和發(fā)放；辦妥物品進庫和發(fā)放手續(xù)后，登記實物庫存保管賬，電腦輸單操作。并定期進行庫存物品的賬實核對盤點工作，發(fā)現差異，及時查明原因，予以解決，無法解決的，報財務部負責人處理；對超過保質期和有質量問題的貨品，不得對外發(fā)放，并及時填制《報損單》（一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳椋矶?lián)經財務部簽字后一聯(lián)留存財務部處理。），經部門負責人審核簽字，送交財務部稽核人員核實后，報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫存儲備量時，應及時主動地向部門負責人或相關部門提出采購（領用）申請計劃。
3、各實物管理責任人在發(fā)放各物品時，必須嚴格按照“先進先出”的原則發(fā)放實物。先進先出：是指按照物品購進的先后順序和物品保質期的短長順序，進行物品的發(fā)放。即先購進和保質期短的物品先發(fā)放，后購進和保質期長的物品后發(fā)放。
三、各部門具體規(guī)定
1、各營業(yè)部門吧臺：吧員及實物庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點，與對應的實物保管賬期末結存實物數量進行核對，發(fā)現問題，及時查清解決；同時，依據當月《領料單》，匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》，經部門負責人審核簽字后，報送財務部。期間隨時無條件的接受財務的定期及不定期抽查盤點。
2、酒店倉庫：倉庫庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點，做到日清月結，與對應的實物保管賬結存實物數量進行核對，發(fā)現問題，及時查清解決。
3、財務部：
（1）財務部稽核人員應定期不定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數量相符；各項庫存實物的管理是否符合相關規(guī)定，發(fā)放實物是否嚴格按照“先進先出”的原則執(zhí)行；
�。�2）每月末，財務部稽核人員應參與各倉庫庫存的實物盤點工作，一方面，核實庫存實物的賬實情況；另一方面，核查庫存實物的質量（有無質變、過期產品）和各品種庫存是否合理；同時，對各部門填制的《本月部門物品領、用、存報告表》列數據進行核實（依據平時收到的各進、出、領用物品憑證進行核對）和確認；發(fā)現問題，及時查明原因，界定責任，報財務部負責人處理。
（3）財務部負責人收到各種報告時，應及時依據酒店的相關規(guī)定進行處理，或會同各部門負責人協(xié)商后，報酒店總經理處理。
四、庫存管理責任
1、對庫存實物發(fā)生的質量問題，屬驗收把關不當造成的，能要求供應商退換的，應盡量要求供應商退換，同時，追究驗收責任人的工作責任；不能退換造成的損失，由驗收責任人負責賠償；屬保管不當造成的.，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失。
2、對庫存實物發(fā)生短損、霉變、變質的，屬定額內（其實物定額根據各物品的性質，參照同行業(yè)的平均標準進行確定）的，直接計入當月成本（此部分應嚴禁套用定額數而自用）；定額外的部分，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失，物品被盜原價賠償。
3、財務部稽核人員稽核工作不到位，對應稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控，應發(fā)現
的問題未予發(fā)現，或對發(fā)現的問題不予上報，事后被查出的，直接追究稽核人員的責任，并嚴肅處理。
4、庫貨屬于公司資產，任何人不得借出、或出庫給他人，5、特殊情況，報酒店總經理處理；非常情況，可直接上報酒店管理公司研究處理。
五、罰則
在盤點過程中如發(fā)現物品與賬實不符，多余部份調增物品庫存，短少部份按價賠償具體如下：
1、賬實不符品種在1—5個之間的。每個品種給于10元罰款。
2、賬實不符品種在5—10個之間，每個品種給于15元罰款
3、賬實不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外，保管員自動離職。
庫貨屬于公司資產，任何人不得借出、或出庫給他人，如發(fā)現未經公司總經理書面同意授權外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數賠償外還將給予乙類過失處理。
六、附則
1、在財務主管盤點結果抽查過程中如發(fā)現物品賬實不符，未及時發(fā)現的處理的。除對當事人以上處罰外，還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。
2、在總經理盤點結果抽查過程中如發(fā)現物品賬實不符，未及時發(fā)現的處理的。除對當事人以上處罰外，還將對于財務主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。
本規(guī)定自頒發(fā)之日起實行。
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