報銷管理制度
在社會一步步向前發(fā)展的今天，制度使用的頻率越來越高，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編整理的報銷管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
報銷管理制度1
一、目的：
為完善公司制度建設(shè)，為使公司車輛管理合理化，加強財務(wù)監(jiān)督與控制，規(guī)范車輛費用管理，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
二、適用范圍：
�。�1）公司自有公務(wù)車輛管理及費用的管理及報銷；
�。�2）私車因公使用費用的管理及報銷；
三、公司自有公務(wù)車輛的管理及費用的報銷：
（1）車輛燃油費：
經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定按實報實銷形式報銷費用；
（2）車輛維修保養(yǎng)費：
a、車輛的維修保養(yǎng)，由車輛使用人填報《車輛維修保養(yǎng)申請單》
保養(yǎng)申請單.doc，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定并得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后，維修保養(yǎng)人持經(jīng)批準(zhǔn)的《車輛維修保養(yǎng)申請單》及維修保養(yǎng)發(fā)票方能到財務(wù)辦理費用報銷。
b、車輛在外公務(wù)發(fā)生故障或者事故需修理的，返回公司后應(yīng)補簽《車輛維修保養(yǎng)申請單》，其維修發(fā)票要有隨車公務(wù)人員簽字，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定并經(jīng)得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理費用報銷。
（3）車輛運行費用：
車輛因公務(wù)出行所發(fā)生的費用，如過路費、過橋費、停車費等運行費用，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定按實報實銷報銷費用。
�。�4）車輛保險費、年審費及車船使用稅：
公司對車輛保險費、年審費及車船使用稅按實報實銷形式報銷費用；
�。�5）車內(nèi)裝潢費、物品配置費以及違章罰款等經(jīng)費不予報銷；
（6）公司自有公務(wù)車輛必須服從公司的工作需要、服從公司的工作安排和統(tǒng)一調(diào)配。
四、私車因公使用費用的管理及報銷：
私車公用必須是因為工作需要并在分管負(fù)責(zé)人同意的情況下才能使用，費用報銷細(xì)則如下：
�。�1）因渝黔兩地工作現(xiàn)況，在現(xiàn)有公司自有車輛無法合理調(diào)配的前提下，可在分管負(fù)責(zé)人同意及核定并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的情況下，配備私車公用并在相關(guān)部門（綜合辦公室）備案；
（2）車輛綜合費用：
a、渝黔兩地長途高速綜合費用報銷：在報銷費用單據(jù)上據(jù)實填寫私車公用事由經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定后按400元/往返每次報銷車輛渝黔兩地長途高速綜合費用并提供相應(yīng)路途的過路、過橋費及油費報銷單據(jù)；
b、短途市區(qū)費用報銷：按每個月報銷400元車輛綜合費用包干計算。
�。ò貞c及桐梓縣轄區(qū)內(nèi)的`因公務(wù)產(chǎn)生車輛綜合費用）
c、其他長途高速費用報銷：如私車公用車輛離開重慶或者桐梓縣轄區(qū)內(nèi)，須經(jīng)分管負(fù)責(zé)人同意并在綜合辦公室備案后，在報銷費用單據(jù)上據(jù)實填寫私車公用事由經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定后據(jù)實報銷。
（3）車輛綜合費用包括：油費、停車費、路橋費、保險費、過路費、修理費、洗車費等費用。
�。�4）私車公用車輛備案并享受報銷后，必須服從公司因公事務(wù)的合理調(diào)配。
五、交通費用報銷方法：
�。�1）無外勤工作任務(wù)的公司員工，因工作需要外出辦事，在公務(wù)車輛不能使用的情況下，可憑乘坐的公共汽車票報銷，原則上不報銷出租車票。因特殊需要乘坐出租車須經(jīng)分管負(fù)責(zé)人同意并簽字認(rèn)可。
�。�2）長期有外勤工作任務(wù)的員工，須先由分管負(fù)責(zé)人向相關(guān)部門（人力資源部）申請并經(jīng)總經(jīng)理批復(fù)，每月可憑票報銷200元的交通補貼。
六、附則：
�。�1）本辦法由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。
�。�2）本辦法自20xx年5月15日起施行。
報銷管理制度2
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預(yù)算制度
1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標(biāo)，并下達各機構(gòu)指標(biāo);
2、各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標(biāo)編制本機構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;
3、預(yù)算指標(biāo)報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;
4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達給各機構(gòu)執(zhí)行;
5、各機構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長;
6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費用報銷的基本程序
1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;
2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;
3、交財務(wù)部主管審核(審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報銷付款。(各機構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字);
4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷;
5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;
7、預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理;
9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴(yán)禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;
10、費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。
三、財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利
1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的.原始單據(jù);
2、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;
3、財務(wù)每月應(yīng)匯總各機構(gòu)費用明細(xì)、費用開支實際情況明細(xì)表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;
4、對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;
5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;
6、對各機構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;
7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。
報銷管理制度3
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴(yán)格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章 管理職責(zé)
第三條 管理部
負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進行處罰。
第四條 財務(wù)部
負(fù)責(zé)費用報銷的`審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。
第五條 各部門
負(fù)責(zé)本部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費用報銷的審核。
第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)
1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費用報銷的審核。
2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費用報銷的審批。
第三章 差旅費報銷
第七條 出差申請
1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費用預(yù)算、是否借支等；
2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。
第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限：
1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn)；
2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn)；
3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；
4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條 借款
1、員工出差需要預(yù)支差旅費的，可以辦理借款；
2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”；
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
報銷管理制度4
第一章總則
第一條目的
為了加強公司的管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，結(jié)合公司實際情況特制定本制度。
第二條報銷范圍
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓(xùn)費等報銷。
第三條適用范圍
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。
第四條報銷原則
�。ㄒ唬╊A(yù)算管理原則：費用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預(yù)算費用金額且無審批的`追加預(yù)算，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。公司負(fù)責(zé)人對所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算負(fù)責(zé)）。
�。ǘw口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。
�。ㄈ╊~度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的，超過限額部分財務(wù)不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人審批。
第二章費用管理歸口管理
第五條費用歸口管理
公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負(fù)責(zé)費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:
報銷管理制度5
一、暫借款及預(yù)付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)室付款。
2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。
3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
3、報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算（5000元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進、出情景。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室不予報銷。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。
8、所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
三、差旅費報銷制度
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)儉獎勵的辦法，特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；
（1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。
�。�2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時光超過12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。貼合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
�。�3）貼合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的`前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
�。�5）貼合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規(guī)定
�。�1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情景處理。
�。�2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。
�。�3）自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。
�。�4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。
�。�5）凡不貼合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費用個人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
�。�8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費或補助費。
（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天12時以前出發(fā)，12時以后回到的按一天計算；當(dāng)天12時以后出發(fā)，12時以前回到的，按半天計算；
�。�10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時光、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)室不報銷。
�。�11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷。
四、其他有關(guān)規(guī)定：
1、費用報銷時光：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時光限制。
2、工資發(fā)放時光：每月五日的午時。
以上規(guī)定的時光，若遇節(jié)假日順延。
3、公司財會理人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。
報銷管理制度6
為有效控制和壓縮差旅費用的支出,提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”,注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”,填寫“用款申請單”,列明用款計劃,由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后,應(yīng)形成出差完成情況書面報告,并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報,由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果,簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù),按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,經(jīng)審核后方可報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬,超過一星期報銷差費,每一天按30元罰款,若遲報時間超過一個月以上,每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期),并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。
7、出差時借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責(zé)任自負(fù),特殊情況由總經(jīng)理特批,對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的',追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
二、費用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則:對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用,節(jié)約歸己,超支不補”。
(1)住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位:元。下同):
地區(qū)/人員
特區(qū)
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經(jīng)理
實報實銷(含副總經(jīng)理,下同)
經(jīng)理
180
130
120
100
80
其余人員
150
110
100
80
60
(2)伙食補助費:
地區(qū)/人員
特區(qū)
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經(jīng)理
實報實銷
經(jīng)理
60
40
40
40
40
其余人員
60
40
40
40
40
(3)市內(nèi)交通費:
地區(qū)/人員
特區(qū)
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經(jīng)理
實報實銷
經(jīng)理
10
8
5
5
3
其余人員
10
8
5
5
3
(4)交通工具標(biāo)準(zhǔn):
工具/人員
飛機
火車
輪船
長途汽車
出租車
總經(jīng)理
普通艙
軟臥軟座
二等艙
實報
實報
經(jīng)理
預(yù)申請
硬臥硬座
三等艙
可乘
實報
其余人員
——
硬臥硬座
三等艙
可乘
預(yù)申請
三、報銷辦法
(一)住宿費報銷辦法
1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法,按實際住宿的天數(shù)計算報銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的,一律不予報銷住宿費。
3、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況,在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下,可按實報銷。
4、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間,若為同性二人同時出差,按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支,副總以上人員出差,可單獨住宿。
(二)伙食補助費報銷辦法
中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。
(三)交通費報銷辦法
1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪,特快按票價50%,其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷,如遇特殊情況需寫書面匯報,報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報銷。
2、對于自帶車輛人員,交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。
3、出差人員原則上不得乘左出租車,但下列情況除外:
(1)出差目的地偏遠,沒有公共交通工具的;
(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;
(3)收、發(fā)貨物笨重,搬運困難或時間緊迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其饒線多支付的費用均由個人自理,期間按事假考勤。遇有特殊情況的,如春運無法購票的,在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。
(四)通訊費報銷辦法
除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員,每天補助10元通訊費,特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(五)其他
1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意,并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù),對于公司代為訂票的,應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補助,行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。
四、補充規(guī)定
1、兩人以上出差人員,在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后,可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、去往集團辦事處的人員,出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔(dān),不享受伙食及住宿包干,如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠,而中途無法返回辦事處就餐,可享受伙食補助費,但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、外出參加會議,會議費用中包括食宿時不再享受食住費用,只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時,按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。
4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員,伙食補助每天16元,期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干,途中可享受交通、伙食補助費。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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供應(yīng)商管理制度
報銷管理制度7
第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。
第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽車修理費以及結(jié)算起點以下的零星支出等項目。
第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費的開支管理：
一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他人員出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機頭等艙。
三、出差補助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費。
六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務(wù)部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報銷。
第五條業(yè)務(wù)招待費的'開支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍：
1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)報告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費的審批權(quán)限：
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷。
2、主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理簽字報銷。
3、招待費的報銷應(yīng)注明時間。
第六條汽車修理費用開支管理
一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。
二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。
第七條結(jié)算起點（1000元）以下的零星開支管理
一、開支前應(yīng)填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字，送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報銷時應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。
第八條主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷。
第九條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。
報銷管理制度8
為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，《中小學(xué)財務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學(xué)）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)，購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印制的）
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍；手工填寫的發(fā)票財務(wù)部門不得給予報銷。
5、臨時工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊，注明標(biāo)準(zhǔn)、時間，并須相關(guān)人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學(xué)校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報一次。
6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。
7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），可比照同程火車硬臥票價的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
現(xiàn)金結(jié)算的注意事項
1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的.管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續(xù)（憑上級通知，填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見），借用現(xiàn)金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學(xué)校會計室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結(jié)算。
4、報銷時間規(guī)定：學(xué)校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù)，周五學(xué)校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。
三、往來帳款結(jié)算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報校長審核批準(zhǔn)。
2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到會計室結(jié)帳。
3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會計室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實行正職校長“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長審核，校長批報后，方可到會計室辦理結(jié)算。
（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財務(wù)的校長審核后報校長審批。
3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的，會計室不得接收發(fā)票。
6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會計，出納會計收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付，做到現(xiàn)金不截留，不挪作他用。
�。ㄈ┫嚓P(guān)業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求
1、紅十字互助金，特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會根據(jù)上級關(guān)規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金，由政教處及紅十字理事會根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定，造冊并報校長室審批后，由會計室發(fā)放。
2、獨生子女費，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校會計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費學(xué)校工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、零時工工資（實行基本工資加浮動）由總務(wù)處部門負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊，報校長室審批后到學(xué)校會計室報銷。
5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人在月底前填寫《物資采購申請單》,分管校長簽名后報后勤校長審批，履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后，統(tǒng)一由學(xué)�？倓�(wù)處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷（低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司）。
6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧�，先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由學(xué)校請示教育主管部門同意后進行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。
7、固定資產(chǎn)的購置，按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由總務(wù)處辦理好采購手續(xù)，憑采購單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校會計室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至?xí)嬍肄k理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準(zhǔn)后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會計室辦理結(jié)算。
8、差旅費的報銷：
�。�1）教職員工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。
�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。
（3）出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為：縣區(qū)0元，市區(qū)內(nèi)12元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；
�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元，包干使用，不再報銷市內(nèi)交通費，當(dāng)天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費，出租車發(fā)票一律不予報銷；
�。�5）“差旅費報銷單”先經(jīng)分管財務(wù)的校長審核，再由校長批報，最后到會計室報銷。（外出學(xué)習(xí)、聽課或培訓(xùn)的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》）職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，會計室有權(quán)拒付。
9、教師學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定：
（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)的：
�、�、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷，學(xué)費、培訓(xùn)費等開支，憑據(jù)全額報銷，
②、縣內(nèi)不發(fā)伙食費補助，
�、劢處熇^續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費用自理。
�。�2）教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費用學(xué)校不予報銷。
10、招待費：
學(xué)校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負(fù)責(zé)安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學(xué)校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準(zhǔn)，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報校長批準(zhǔn)，辦理招待費結(jié)算時附后。招待費報支時，必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長處進行審核，最后到會計室報銷，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排，總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報。
11、校內(nèi)零星維修和綠化等項目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)，
12、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。
13學(xué)生講義、學(xué)校行政打�。�
講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn)，經(jīng)過校長辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價后（總務(wù)處暫時按如下標(biāo)準(zhǔn)審定：打印版面費3元，復(fù)印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，以上均為含稅價），報校長室審核、報批，最后到會計室結(jié)算。
14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費：
（1）學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長室決定，校長辦公室負(fù)責(zé)安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型，用車前辦公室根據(jù)實際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請單”用車，報校長簽同意后予以安排，[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi)：直接接或送120元，用車達半天的150元，用車一天的為250元,以上均為含稅價]。結(jié)報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》（需一票一單）發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后，報校長審核、批報，再到會計室結(jié)算。
（2）學(xué)校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結(jié)報時需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》，結(jié)報時要把用煙清單作為附件結(jié)報。
�。�3）辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制，不得私用公報，并做到按月結(jié)報。
15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規(guī)定納入績效工資計算，學(xué)校在公務(wù)費內(nèi)不再列支。
16、當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據(jù)，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準(zhǔn)后，方可報銷。
17、本制度未盡事宜由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
報銷管理制度9
一、總則
1、為加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，結(jié)合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。
2、出差審批權(quán)限：
�。╝）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
（b）部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
（c）其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┎盥觅M報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。
�。ǘ┩党霾畹攸c交通費標(biāo)準(zhǔn)
1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動車往返。如需乘坐飛機，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，超出部分由乘客負(fù)責(zé)。
2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓�、打車費用據(jù)實報銷，乘坐出租車時需在票據(jù)背面注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。
�。ㄈ┳∷藜把a貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機票時間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點時，以實際出發(fā)或往返時間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準(zhǔn)。出發(fā)時間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的（以票面時間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費：住宿費參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，住宿費按實際住宿天數(shù)平均計算，以車、船票時間為準(zhǔn)。
3、出差補貼：餐費及住宿費160元/天，乘坐交通工具憑票報銷；自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。
四、報銷程序
1、報銷人把與差旅費相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費報銷單》的`后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫正確。
2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計算完整的報銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進行復(fù)核。
3、持財務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4.所有報銷人審核完之后，再去收銀臺報銷。
報銷管理制度10
一、 差旅費報銷規(guī)定
1、 住宿費： 住宿標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟適用型酒店，費用標(biāo)準(zhǔn)參考當(dāng)?shù)厝缂铱旖菥频杲?jīng)濟型客房均價。一般同性二人一起出差的，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報銷住宿費。員工趁出差之便，事先經(jīng)部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費等由個人自理。
2、 城際交通費：高鐵為二等座標(biāo)準(zhǔn)、其他火車為硬臥硬座標(biāo)準(zhǔn)。員工乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差任務(wù)緊急、路途較遠的，經(jīng)部門主管同意，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機。
3、 市內(nèi)交通費：市內(nèi)交通費實報實銷，以經(jīng)濟兼顧效率為原則，優(yōu)先選擇地鐵、公交結(jié)合短程的出租車，報銷票據(jù)日期應(yīng)與出差日期吻合。
4、 出差補貼：出差補貼原則為伙食補貼，填列在外埠出差費報銷單上的住勤補助欄憑發(fā)票報銷，標(biāo)準(zhǔn)為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報銷陪同客戶就餐的招待費，則扣除相應(yīng)的餐費補貼。
5、 手機話費：手機話費補助每月150元，憑發(fā)票報銷。為了工作的方便和便于聯(lián)系，每月報銷話費的手機不得少于規(guī)定的開機時間。工作日：早8：00-晚21：00 節(jié)假日：早10：00-晚18：00。
6、 業(yè)務(wù)招待費：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費的應(yīng)通過出差計劃、客戶拜訪計劃等事先上報并列明大致費用預(yù)算，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)同意后再報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)部方可給予報銷。
7、 禮品贈送：除了必須當(dāng)面贈送或者不適宜郵寄的禮品外，贈送給客戶的禮品原則上由上海本部統(tǒng)一準(zhǔn)備和寄送，以保證禮品的質(zhì)量，加強管理。必須當(dāng)面贈送的禮品須在出差計劃或者客戶拜訪計劃中事先向領(lǐng)導(dǎo)提出申請。
二、 出差計劃和出差報告
1、 出差計劃：出差前須提前三天提交出差計劃給部門主管，詳細(xì)列明擬出差的城市、拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費項目及費用 預(yù)算等內(nèi)容，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)同意后再出差。
2、 出差報告：出差結(jié)束三天內(nèi)須完整填寫出差報告并發(fā)送給部門主管，出差計劃和出差報告可使用同一張表格。
三、 拜訪計劃和拜訪報告
拜訪市內(nèi)客戶需填寫拜訪計劃，于每周三下班前將下周客戶拜訪計劃發(fā)郵件給部門主管，同時總結(jié)上周客戶拜訪報告，格式可參考出差計劃和出差報告，詳細(xì)列明拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的`業(yè)務(wù)招待費項目及費用預(yù)算等內(nèi)容
四、 費用報銷流程
1、 報銷流程：需先經(jīng)財務(wù)部出納、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、部門主管、總經(jīng)理針對費用真實性合理性及報銷單據(jù)粘貼的合規(guī)性等審批流程，再交由財務(wù)部出納、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進行報銷付款。報銷流程一般需耗時10天左右。
2、 報銷程序：由報銷人填寫報銷單，將出差計劃和出差報告、拜訪客戶記錄表、費用報銷明細(xì)表等發(fā)送給部門主管及財務(wù)部相關(guān)審核人員，經(jīng)財務(wù)部出納、財務(wù)部負(fù)責(zé)人比對相關(guān)出差及拜訪報告、費用明細(xì)表、報銷單據(jù)無誤后，將報銷單據(jù)送至部門主管及總經(jīng)理簽署審批，整個審批流程結(jié)束后再交財務(wù)部出納付款。
3、 發(fā)票注意事項：發(fā)票按日期順序依次粘貼，并與報銷單一一對應(yīng)，同一天的發(fā)票則按時間順序依次粘貼，時間早的發(fā)票貼在上面，時間晚的發(fā)票貼在下面。若遺失票據(jù)或發(fā)生無票據(jù)的費用，須由報銷人自行找其他類似發(fā)票 代替并附上書面報告寫明用其他發(fā)票 代替的原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后再交財務(wù)出納報銷。超標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)由總經(jīng)理根據(jù)報銷人提交的書面申請進行審批。
4、 其他報銷注意事項詳見《上海鴻曄財務(wù)報銷具體規(guī)定(20xx年第1號文)》
五、 附則
1、 財務(wù)部有權(quán)要求報銷人就報銷事項做出詳細(xì)的書面說明。
2、 本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，并自20xx年5月1日起正式執(zhí)行。
報銷管理制度11
第一部分 總則
第一條 為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ� 各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
（四） 借支金額權(quán)限：公司所有借支款項均需報董事長審核。
�。ㄎ澹┩獬鲑忂M材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。
�。� 借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄆ撸� 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
�。ò耍� 借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。
第二條 借款流程
�。ㄒ�) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ� 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復(fù)核→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批。
�。ㄈ� 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程
第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批
第二條： 材料費用的支付程序：
材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務(wù)審核→董事長審批→報賬支付
第四部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條 費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ�) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ�) 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ� 按規(guī)定的審批程序報批。
（三） 報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
�。ㄒ�)業(yè)務(wù)人員差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的`費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
�。ǘ┵M用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：
1、 參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、 上述伙食費標(biāo)準(zhǔn)，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負(fù)責(zé)人在報銷單簽字確認(rèn)。
4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
�。ㄈ� 報銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
4、 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度及流程
�。ㄒ唬� 費用標(biāo)準(zhǔn)
1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫箐N流程
1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。
2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。
（二）報銷流程
1、購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第七條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)
1、 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報批后方可開支。
1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支權(quán)限
�、佟⒖偨�(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預(yù)算指標(biāo)控制開支；
�、�、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；
�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元；
④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。
2)、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)簽批權(quán)限：
①、各公司預(yù)算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。
�、凇I(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
�、�、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應(yīng)安排在集團屬下的酒店并按
1、以上的開支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、 培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
�。� 二）報銷流程：
1、 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�。ǘ� 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務(wù)部；
3、年度獎金：財務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；
4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>
5、每月20日前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
6、每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
（三）臨時工資支付流程同工資支付流程
�。ㄋ模┥鐣ｋU及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
�。ㄎ澹┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務(wù)報銷制度理簽字確認(rèn)→
財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第四部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
（一）集團總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務(wù)部總經(jīng)理審批；
2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。
�。ǘ└髯庸竟潭ㄙY產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；
2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批；
3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；
4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。
第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬� 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ� 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
（三） 結(jié)賬報銷：
1、資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
�。ㄒ�) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二) 費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ� 財務(wù)報銷流程
1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；
3)、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第五部分 其他相關(guān)規(guī)定
第十八條 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預(yù)付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務(wù)部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。
3、應(yīng)付賬款的支付，由供應(yīng)商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負(fù)責(zé)人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。
第十九條 關(guān)于房款的退回
退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。
第二十條 人工費的支付
1、已完工進行結(jié)算的工序，由施工員開出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認(rèn)，呈總經(jīng)理（受權(quán)人）審批簽字后支付。
2、預(yù)付人工費，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預(yù)付，累計已預(yù)付的金額。
3、結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。
第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范
�。ㄒ唬�、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)。
2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費、業(yè)務(wù)招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。
4、材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。
5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
第二十二條 關(guān)于費用的分配原則
費用的分配按誰受益，誰承擔(dān)的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔(dān)，共用費用按受益情況由集團財務(wù)部擬定比例進行分配。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
�。ㄒ唬�、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、五為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
�。ǘ�、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
報銷管理制度12
一、費用報銷
第一條一切費用要在批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷，已批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的.費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報銷
第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買。
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支票。
第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準(zhǔn)予報銷。
三、流動資產(chǎn)報銷
第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷。
第九條材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部。
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷。
第十三條各項預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調(diào)費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
報銷管理制度13
一：目的：
為了完善營銷財務(wù)管理制度，使銷售人員差旅報銷更加清楚明晰。同時也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)的工作開展更加順利，符合公司管理要求。
二：范圍:部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理;
三：要求:
(一)：區(qū)域經(jīng)理
1：補貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿、餐費：150元/天
1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)170元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場)
2)西藏地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域經(jīng)理按190元∕天
3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天30元，早
餐6元、午餐12元、晚餐12元。
4)直營店出差誤餐補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。
5)若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費用。
2：手機話費補助：
1)話費標(biāo)準(zhǔn)為：300元∕月。
2)超出以上300元標(biāo)準(zhǔn)的費用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的'話費按實際消費報銷。
3：長途差旅費：
報銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具(火車、汽車、輪船)的票證實報實銷。火車連續(xù)6小時以上車程按硬臥報銷，輪船按座位或三等艙報銷。
(二)部門經(jīng)理
1：住宿、餐費補貼：170元∕天
1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)190元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場)、
2)西藏地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)：210元/天
3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天40元，早
餐10元、午餐15元、晚餐15元。
4)直營店出差誤餐補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。
5)出差期間、若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費用。
2：手機話費補助：
1)話費標(biāo)準(zhǔn)為：500元∕月。
2)超出以上500元標(biāo)準(zhǔn)的費用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費按實際消費報銷。
3：長途差旅費：
報銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具的票證實報實銷�；疖嚦^6小時車程按硬臥報銷，輪船按
座位或三等艙報銷
四：報銷憑證及要求：
1：住宿與吃飯不分開，實行包干制，報銷憑證以補貼金額的等額住宿或餐費有效票據(jù)
為準(zhǔn)，且票據(jù)須與出差地相吻合。
2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票的區(qū)域須出具書面說明，以其他同類票據(jù)相抵，方可給予報銷。
3：票據(jù)背面須注明起止地點出發(fā)日期及時刻，到達日期及時刻，若電腦票已注明出發(fā)
日期及時刻，則只須填寫到達日期和時刻。若為中轉(zhuǎn)站，須注明中轉(zhuǎn)。
4：乘坐市內(nèi)公交、地鐵憑真實有效票據(jù)實報實銷。
5：超出以上票據(jù)范圍均不作為報銷依據(jù)。(如：包車、的士、三輪等)
6：電話費：須提供電訊部門賬單發(fā)票。(充值卡發(fā)票、繳費發(fā)票均不可作為報銷的憑
證)。
7：特殊情況下產(chǎn)生的費用需提前向公司領(lǐng)導(dǎo)申請執(zhí)行。
五：交通工具的選擇：
1：公司要求的特殊公務(wù)，火車或汽車的車程在12小時以上、特價機票和火車、汽車價
差在200元以內(nèi)的可選擇乘坐飛機、公司予以全額報銷。其它情況乘坐飛機的，超出
部分由區(qū)域經(jīng)理自行承擔(dān)。
2：選擇飛機作為交通工具須事前書面請示，若無書面請示批復(fù)單視為無效，并按照公司違紀(jì)規(guī)定進行處罰。
3：火車、輪船、省際長途汽車并存的情況下，選擇最優(yōu)惠的交通工具。
六：其他規(guī)定：
1：火車訂票費20元以內(nèi)予以報銷。
2：發(fā)現(xiàn)虛假報銷者，將給予500—20xx的處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，不予報銷當(dāng)月差旅費。
并給予記大過
報銷管理制度14
第一條目的
為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條費用內(nèi)容及管理分類
一、差旅費用
1．出差
1.1領(lǐng)款
1.1.1出差人員出差需預(yù)借款的，填寫領(lǐng)款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數(shù)、業(yè)務(wù)項目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部支取。
1.1.2職員差旅費借款，最高限額為3000元。部門負(fù)責(zé)人差旅費借款，最高限額為5000元。
1.1.3借款人員必須結(jié)清上一次請款，才可以申請新的款項。
1.2報銷
出差人員應(yīng)于返公司后15天內(nèi)完成報銷手續(xù)（駐外人員可以延期至一個月內(nèi)），提交經(jīng)審核、審批的差旅費報銷單。累計一個月內(nèi)不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。
1.3出差待遇
1.3.1費用及補助標(biāo)準(zhǔn)
1.3.1.1、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：部門負(fù)責(zé)人可乘坐飛機，可購飛機經(jīng)濟艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，否則不予報銷。
1.3.1. 2、住宿標(biāo)準(zhǔn)：
一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳
二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門
其他城市：除一類、二類城市外的所有城市
住宿費的報銷辦法：
出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷辦法，按實際住宿天數(shù)計算報銷金額，超出限額部分自負(fù)；為了鼓勵員工節(jié)約，未達到標(biāo)準(zhǔn)的差額部分給予50%的獎勵。
住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標(biāo)準(zhǔn)報銷。3）出差人員的住宿費提供的增值稅發(fā)票日期應(yīng)對應(yīng)出差日期，否則不予報銷。
1.3.1.3、出差伙食標(biāo)準(zhǔn)：60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)可發(fā)給誤餐補助，誤餐每餐補助20元。
1.3.1.4、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區(qū)內(nèi)不報銷住宿費用和伙食費用。
1.3.2會議出差或外出培訓(xùn)，憑會議或培訓(xùn)通知書報銷。
1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住宿費和伙食補貼。
1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費和伙食補貼。
1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。
1.3.2.4同副總及以上領(lǐng)導(dǎo)一起出差的住宿費和伙食費，實報實銷。
1.3.3因公行李費、票務(wù)費經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后實報實銷，一張機票只能有一份保險。
1.3.4事前經(jīng)批準(zhǔn)，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補貼。
1.3.5出差期間的交際應(yīng)酬費納入各部門費用管理中，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，憑發(fā)票實報實銷。
1.3.6員工因公出國補貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
1.3.6.1按國家財政部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的差旅費津貼，免予征收個人所得稅；超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的計征個人所得稅。補貼以人民幣發(fā)放。
1.3.6.2因參加展覽會、會議等集體活動產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標(biāo)準(zhǔn)，均按照發(fā)票金額實報實銷。
1.3.6.3食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。
1.3.6.4出差返回報銷涉及外幣的，有預(yù)借款的，按預(yù)借款日人民銀行公布的匯率中間價計算，無預(yù)借款的'，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。
1.3.6.5出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設(shè)費、保險費等可以按實報銷。
1.3.6.6發(fā)生的其他費用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實報銷。
2.市內(nèi)交通費
2.1員工因緊急事務(wù)外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應(yīng)請示部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)同意可乘坐出租車。出租車費用報銷時應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)派車部門、財務(wù)部審核，方給予報銷。
2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請示乘坐出租車，報銷時應(yīng)按2.4規(guī)定辦理。
2.3機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方給予報銷。
2.4報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發(fā)票為機打票據(jù)或定額票據(jù)的，報銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點、到達地點、辦事內(nèi)容，內(nèi)容不全的將不予報銷。
3.機動車費
3.1機動車費歸屬辦公室管理，內(nèi)容包括油料費、停車費、年檢年審、維修、保險費、養(yǎng)路費等日常費用。
3.1.1由于司機違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費，扣除應(yīng)由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔(dān)。
3.1.2因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規(guī)費等罰款費用由司機個人承擔(dān)。
3.1.3司機開車出市區(qū)，日行駛400公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元/餐發(fā)放誤餐補貼；司機開車出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。
3.1.4公司給予補助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)車輛費用實行實報實銷。
二、職員培訓(xùn)費用
1、職員因參加公司批準(zhǔn)的各種培訓(xùn)所發(fā)生的費用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報銷。
2、各部門由于工作需要購置的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實報實銷。
三、通訊費用
1、各部門的座機、通訊網(wǎng)絡(luò)等由辦公室統(tǒng)一管理，銀行統(tǒng)一代扣繳費。
2、公司領(lǐng)導(dǎo)及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費按原規(guī)定執(zhí)行。
四、辦公費用
1、公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復(fù)印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統(tǒng)一管理。
2、辦公用品購買前應(yīng)先填制采購單，報銷時應(yīng)提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。
3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據(jù)領(lǐng)用記錄進行統(tǒng)計辦公用品的消耗，可根據(jù)不同的部門所需不同作相應(yīng)調(diào)整。
4、新進人員到職時由各部門向辦公室提出領(lǐng)用辦公用品，人員離職時，應(yīng)將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。
5、辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。
6、每年年底財務(wù)部根據(jù)辦公用品臺賬進行審查。
五、勞保用品
1、勞動保護用品管理執(zhí)行《勞動防護用品管理制度》
2、公司其他部門不再予以報銷上述費用。
六、業(yè)務(wù)招待費
1、因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，報分管副總批準(zhǔn)。
2、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負(fù)責(zé)人加簽證實，分管副總審定，財務(wù)部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。特殊情況由當(dāng)事部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理（或授權(quán)副總）電話請示，得到批準(zhǔn)后方可開支。
3、贈送禮品，紀(jì)念品等分管副總審批同意后，方可購買。
七、食堂費用
1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。
2、食堂采購情況按月進行書面歸集匯總（詳見下表），由總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門報銷。無驗收、審批手續(xù)的，財務(wù)部作退回處理。
八、福利費用
1、員工福利按照實際情況進行統(tǒng)一發(fā)放。
2、員工福利是員工收入的一部分，應(yīng)按《個人所得稅法》規(guī)定依法繳納個人所得稅。
3、如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。
九、其它費用
以上未涉及的其它費用按照公司財務(wù)管理制度由費用經(jīng)辦人提交部門負(fù)責(zé)人進行核實，經(jīng)財務(wù)部門審核，總經(jīng)理簽字審批后報銷列支。
第三條、費用報銷的要求和步驟流程
一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認(rèn)。
四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應(yīng)予退回。
五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。
六、在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財務(wù)部出納處報銷。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權(quán)副總和財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予補簽。
第四條、現(xiàn)金使用管理
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。
第五條附則
一、本制度從年月日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
二、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。
報銷管理制度15
為了進一步發(fā)揮科研經(jīng)費的實效，現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動費用報銷要求如下：
一、報銷項目。
由學(xué)校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學(xué)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。
二、報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、交通費：按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算(包含車站至?xí)h地點的出租車費)，憑實際車票數(shù)額報銷。
2、會務(wù)費(培訓(xùn)費、聽課費)：憑發(fā)票實際數(shù)額報銷。
3、住宿費：指路途較遠不能當(dāng)天往返的活動住宿，按住宿發(fā)票實際數(shù)額報銷。
4、餐費：路途較遠在外食宿的.活動按照發(fā)票實際數(shù)額報銷;路途較近當(dāng)天返回的活動只報銷午餐費(每次標(biāo)準(zhǔn)15元)。
三、報銷程序
1、活動歸來都要認(rèn)真進行反思、總結(jié)、提煉，撰寫出有深度、高質(zhì)量的學(xué)習(xí)匯報材料，并在由學(xué)科主任(選派人)組織的學(xué)科內(nèi)部會議上交流匯報。
2、匯報完后，學(xué)科主任(選派人)要在匯報材料上簽字證實。
3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。
4、最后到學(xué)校財務(wù)室報銷。
報銷程序：撰寫匯報材料――學(xué)科內(nèi)匯報――學(xué)科主任簽字――校長室簽字――財務(wù)報銷。
四、報銷要求
1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由(時間、地點、活動級別與內(nèi)容、參加人姓名等)。
2、財務(wù)室不準(zhǔn)受理未經(jīng)校長簽字的票據(jù)。
3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。
4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)的不報銷費用。
五、未盡事宜另行研究。
xx小學(xué)
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