公司費用報銷制度

　　在現(xiàn)在社會，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的公司費用報銷制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

公司費用報銷制度1

　　一、目的

　　1、為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。

　　2、嚴格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。

　　二、報銷單據的構成及整理方法

　　1、完整的報銷單，應由“報銷單”-便于報銷人填寫各類業(yè)務項目及數據、發(fā)票、“粘貼單”-便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(也可用白紙自行裁剪)和“附屬表單”-便于對報銷事項作出補充說明的單據,如“差旅費報銷單”等組成。

　　2、到財務領取空白報銷單，費用報銷的領取“費用報銷單”;通過銀行轉帳的領取“轉帳付款單”;借支款項的領取一式三聯(lián)的“借款單”;質檢部的差旅費報銷還應領取“國隆集團差旅費明細單”。

　　3、經辦人應先按報銷內容對原始發(fā)票進行分類整理，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，應分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數據。

　　4、粘貼票據：將膠水涂抹于票據左側背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據的左側及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據紙面過大時，可在票據粘貼完成后向內折疊，保證隨時可以翻閱。

　　5、報銷流程：報銷人粘貼票據、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額和經辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字)，發(fā)票背面須有經辦人簽字確認(注：與報銷單上經辦人簽名應一致)è部門經理或主管初審è財務會計復核è財務總監(jiān)審核è集團副總或董事長審批è出納付款。

　　6、報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內完成，遇節(jié)假日、集團副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團副總或董事長，得到允許后先付款，集團副總或董事長回司后再補簽。

　　三、報銷注意事項

　　1、報銷員工在公司內部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據，不得漏項，(特殊約定應用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補，特別是報銷單上的大小寫金額、單據張數不能涂改，有涂改應重新填寫。

　　2、現(xiàn)金報銷金額若涉及到小數點兩位數，報銷單上直接按四舍五入保留一位數(僅限于現(xiàn)金報銷，不適用于通過銀行轉帳到對方公司帳戶的)。

　　3、若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應在發(fā)票背面上注明實報多少金額，并簽字確認，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發(fā)票無效。

　　4、采購物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(￥500.00)的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉帳支付，不得預支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷。

　　5、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在同一張報銷單上。

　　6、加強報銷管理，當月帳，當月了，除差旅費于出差返回3天內、手機費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。其余費用應于業(yè)務發(fā)生后7天內報銷，對于無故不及時報銷的，財務不予接件。

　　7、所有費用報銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務發(fā)生時應向對方索取發(fā)票，發(fā)票內容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集團總經理審批。

　　8、個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后3天內將報銷單交到財務部辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個月內銷清，當月無法核銷的`，須在月底到財務部說明、報備原因，否則財務部門有權在當月工資中予以扣除。

　　四、核準權限

　　1、高層管理人員的報銷由集團總經理審批;

　　2、出差打的費、應酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團總經理審批;

　　3、其他日常報銷由集團副總審批。

　　五、費用報銷及借款辦理時間

　　1、款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。

　　2、費用報銷領取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。

　　3、對外工廠結帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。

　　4、特殊情況總經理不在又急需借款的：需電話先請示總經理，得到允許后，經辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經辦人員負責及時辦理補簽手續(xù)，并轉交出納入賬。

　　六、各項費用開支手續(xù)

　　(一)、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后(低值易耗品還需有出庫單)，采購員憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。

　　注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達到固定資產標準，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機及工具等。

　　(二)、機器與設備：設備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉庫管理員)根據發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收入庫單(注明用處)，憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。

　　(三)、差旅費：于返回3天內報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單(注明出差地點、事由、時間、人數)上隨同差旅者簽字確認后，出差人到財務部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。

　　1、差旅費指公司員工因工作需要，經公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產生的交通費、出差期間的住宿費和出差補貼等。

　　2、按照出差地點的不同，差旅費分為市內交通費(含異地城市的市內)和異地交通費，市內交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。

　　3、出差異地人員需預借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據辦理業(yè)務情況而定，但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經理審批。

　　4、坐飛機的有關規(guī)定：

　　公司總經理、副總經理等，出差可乘飛機(經濟艙)。其他人員乘坐飛機須經總經理特別批準。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經理審批同意，報集團總經理批準。

　　5、差旅費標準：

　　(1)出差人員的住宿費、伙食補助費實行定額標準，由出差人員調劑使用，超支不補，市內交通按實際報銷。

　　(2)出差乘坐火車，一般以硬臥為標準。

　　(3)出差期間交際應酬費，須事先請示總經理特批。

　　(4)往返機場、車站的市內交通費予以單獨憑車票報銷。

　　(5)出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負責的，不得在公司報銷費用并領取補助。

　　(6)出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

　　6、出差補助的計算方法：

　　(1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午7：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補助。

　　(2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補助;18：00后返回的可全天補助。

　　(3)出差天數的計算方法：按照實有天數計算。

　　7、以下范圍內的外出不按出差補貼處理：質檢員驗貨出差和在福州市范圍內公出的不予補助，如有特殊情況需部門經理報集團總經理批準。

　　8、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。

　　9、其他

　　(1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理，餐費報銷按不超過餐費補助費(省內早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的標準給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內報銷的，一律不再給予報銷餐費補助費。

　　(2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

　　(3)對因公外出人員均對號入座按標準辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如不足標準住宿的，按節(jié)約額的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

　　住宿費報銷標準表

　　職務縣直轄市各省會城市沿海經濟區(qū)、特區(qū)雙人間雙人間雙人間總經理130250350副總經理110200300部門經理100170250部門副經理/主管90150200一般人員80130170

　　注：1、沿海經濟區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門;

　　2、兩人(同性別的)或兩人以上的同行按標準間的標準報銷;

　　3、以上解釋權歸屬財務。

　　(四)、業(yè)務招待費用：業(yè)務招待費須附有飯店消費明細單，有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認，并注明時間及招待客戶名稱和人數;贈送禮品的費用須注明所送人名及禮品名稱、數量。

　　(五)、工資/獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，副總簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。

　　(六)、版面費/廣告代理費/印刷費(出片費)：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實(附上詳細清單)，核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。

　　(七)、培訓/年檢費：國家部門(財政、稅務、外管、海關等)強制要求公司人員參加的培訓學習和年檢費用，經各部門經理或主管核實報總經理批準后，才能辦理報銷手續(xù)。由公司派出學習的費用經總經理批準后可辦理報銷手續(xù)。

　　(八)、汽車費用：司機出車發(fā)生的費用(過橋費、停車費等)要注明時間、地點、事由等，用車人簽字確認后，經辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。

　　(九)、裝卸費用：裝柜人員去馬尾裝柜一天(早上8點到晚上6點)每人補貼人民幣15元，半天(早上8點到中午12點、下午2點到晚上6點或晚上6點到晚上10點，冬天下午1：30到晚上6點)每人補貼人民幣7.5元，晚上6點到第二天凌晨按一天補貼標準補貼。

　　(十)、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補助(每人10元/天)，加班者應提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應會簽辦公室人員以確認是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。

　　(十一)、手機費用：按崗位工作需要，給予相關人員手機費用補貼，報銷規(guī)定如下：

　　1、使用規(guī)定

　　(1)公司統(tǒng)一購置的手機和小靈通(含配件、卡等)，按工作崗位需要配備給個人，由專人使用并負責保管，如丟失由個人承擔賠償責任。具體賠償標準如下：

　　A、小靈通及手機(已提完折舊)：按200元/部賠償;

　　B、手機(未提完折舊)：按扣減折舊后的凈額賠償，不足200元按200元/部賠償。

　　(2)配置手機和小靈通僅限于公司業(yè)務往來通訊，不得用于私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經發(fā)現(xiàn)，處以罰款300元/次。

　　(3)使用手機應本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機通話。

　　(4)手機撥打長途電話時，應要求要使用IP卡。

　　2、手機報銷標準如下：

　　崗位報銷標準副總經理200元以內按發(fā)票報銷，超過部分自理質檢部長工廠廠長、副廠長150元以內按發(fā)票報銷，超過部分自理總辦部門經理100元以內按發(fā)票報銷，超過部分自理質檢員（浙江）質檢員（閩南）質檢員（福州）50元以內按發(fā)票報銷，超過部分自理駕駛員、采購員日本部歐美部廠辦主任

　　備注：A、同時持有公司配備手機卡和小靈通人員，報銷標準系指兩者合計;

　　B、享受補貼人員需24小時開機，當月出現(xiàn)3次無法接通情況則取消補貼。

　　C、報銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票(充值卡發(fā)票僅作為補充)才能辦理報銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報銷發(fā)票的附件。

　　3、特殊情況

　　(1)手機費用報銷人員，因出差產生漫游費經辦公室主任憑《出差報備單》核準后予以報銷。

　　(2)其他部門或人員因工作需要使用私人手機用于工作聯(lián)系的，可憑當月話費清單向部門經理和辦公室提出申請，經分管領導批準后予以報銷。

　　本制度自核準日起執(zhí)行。

公司費用報銷制度2

　　本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。

　　一、差旅費：

　　1.外出辦事人員報銷差旅費時，在報銷單據上應附有“出差批準務”，否則不予報銷。 2.報銷差旅費時，出差人員應認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。 3.出差路線需要合理，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經過公司負責人同意后，方能報銷。 4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的，需經領導批準后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。 5.出差人員不能及時回廠就餐的，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。 6.報銷罰款時，要分清責任，報銷公司應該負責全部或一部分的罰款。 7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的，財務部門可以不受理。 8.報銷手續(xù)。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經指定的批準人簽名或蓋章后，將報銷單據交給出納員付款。

　　二、辦公費

　　1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買，職工根據生產、辦公需要，向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿，進行登記。 2.公司員工一般不得報銷辦公費用。 3.保管人員為保證工作需要，應及時購買辦公用品。購買前，預先編制購物申請清單，經批準后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結算貨款是核對。 4.月結支付費用時，要取得稅務部門的正式發(fā)票。

　　三、材料及維修費用

　　1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續(xù)。生產維修需要的材料、物資憑領料單出庫，購進的.材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。 2.購進的不需要入庫的維修物資，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。 3.所購物資，如果是月結付款的，應在送貨單上附上驗收入庫單，以便結帳核對。 4.分次報銷費用的，應將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 5.維修部人員，在購買維修物資前，應編制購物申請單，經審核批準后方可購買。 6.需要外修的機器及另部件，經批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經使用部門負責人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。 7.因支付的材料，物資及維修費用數額較大，應取得合法憑證。

　　四、伙食費：

　　1.因現(xiàn)有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以內的結算報銷伙食費。 2.食堂物資采購由廚房職工負責，由公司指定人員監(jiān)督驗收，并在發(fā)票上共同簽名，據以報銷。 3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上，每季度(或半年)根據市場物價下降水平，作適當調整。 4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。 5.以上暫行規(guī)定，應在今后的實施過程中，不斷補充、完善。

公司費用報銷制度3

　　本著開源節(jié)流，勤儉節(jié)約的原則，差旅費用報銷特作出如下規(guī)定，望各位員工遵守，合理開支，提高辦事效率。

　　一、費用報銷程序

　�、佟⑺�有發(fā)生的費用必須于事后5日內到財務部審核報銷，逾期財務部將不予報銷。所發(fā)生的費用應提供發(fā)票供財務審核。

　�、�、員工發(fā)生的差旅費及零星開支，可以事先到財務科預借，辦理暫支手續(xù)，由財務科核定預借金額，事后多退少補。員工返回公司后應及時到財務科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。

　　③、員工出差實行誰派誰負責按規(guī)定審批。

　�、�、員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應事先向本部門主管或總經理申請后才可按規(guī)定標準接待。出差人員不得再次報銷當天出差補助。

　　二、費用報銷標準

　　1、差旅費

　　標準住宿費標準生活費標準車票費職務北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、�？诘瘸鞘惺袇^(qū)內其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內上述城市以外的其他地區(qū)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、�？诘瘸鞘惺袇^(qū)內其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內上述城市以外的其他地區(qū)根據實際里程報銷一般員工1007050503020主任級干部1108060503020中層干部12010080805030副總經理15011090906040總經理1801301101008040

　　說明：a、出差人員級別不同時，住宿費標準低級參照高級執(zhí)行，但生活補助不變;

　　b、市內交通費每人每天不超過30元;

　　c、途中車票憑票報銷，但必須與批準的出差時間、路線一致，不一致不報銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機，必須請示總經理同意后方可乘坐，否則不予報銷;

　　d、因代表集團出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團形象的可依據實際情況，由董事長核準后予以適當提高;

　　e、所有出差費用必須憑票報銷，無票不予報銷;

　　f、出差期間其他事項同出差人員書面作出說明，經相關人員簽署意見后報銷;

　　g、出差人員回公司5天內必須辦理審批核銷手續(xù)，報銷后超過預先借款部分應及時歸還公司;否則，財務部將有權從其工資薪金中扣除欠款額。

　　2、業(yè)務接待費

　　1)、經營業(yè)務中心必需的.招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標準管理方式。

　　2)、授權范圍：1000元以下由財務主管負責審批;1000以上元由總經理負責審批。

　　3)、業(yè)務招待費如下：

　�、僭谕饷娉霾钜话闱闆r不允許招待費開支，特殊情況須請示總經理同意后再行開支;

　　②來廠招待標準：業(yè)務員級招待標準30元/位，經理級招待50元/位;公司級主管領導招待標準須事先請示總經理批準確定。

　　4)、報銷審批手續(xù)

　�、俳涋k人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內將《業(yè)務招待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據報送財務部經辦會計初審。(后付申請審批單)

　　②財務部經辦會計初審無誤后報送財務部經理復審，再轉報總經理審批。

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