[推薦]差旅費報銷制度15篇

　　現(xiàn)如今，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編幫大家整理的差旅費報銷制度，希望對大家有所幫助。

差旅費報銷制度1

　　1.總則

　　為規(guī)范公司出差行為，提高工作效率，加強差旅費及有關(guān)費用開支的掌握與管理，特制定本制度。

　　2.出差管理

　　2.1出差的申請、登記及報銷時限

　　2.1.1員工出差應(yīng)填寫出差申請表，出差申請表必需具體填寫出差任務(wù)、出差地點，公司特殊委派的出差及參觀學習還應(yīng)填寫出差所要達到的目的。

　　2.1.2出差期限由派遣負責人視業(yè)務(wù)需要支配，由分管領(lǐng)導(dǎo)核定。

　　2.1.3出差人員憑核準的.出差申請表向財務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的備用金，按審批流程簽批后支取。

　　2.1.4員工出差以及返回公司，應(yīng)到綜合部辦理登記。

　　2.1.5員工出差返回公司后應(yīng)在3個工作日內(nèi)(本市業(yè)務(wù))及5個工作日內(nèi)(市外業(yè)務(wù))限時報銷。凡超過報銷時限的，按日加收0.05%的罰息并由經(jīng)辦人寫出書面說明，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽署意見后賜予報銷。

　　2.2出差審批權(quán)限

　　2.2.1一般員工出差由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，派遣長期駐外人員應(yīng)報總經(jīng)理或董事長審批。

　　2.2.2部門經(jīng)理助理以上人員出差由總經(jīng)理或董事長審批。

　　2.2.3銷售人員異地出差，應(yīng)電話向銷售經(jīng)理申請，并由經(jīng)理支配行政人員代辦出差申請和出差審批。

　　2.3出差交通工具

　　2.3.1公司領(lǐng)導(dǎo)出差可使用公司車輛，其他人員在發(fā)生緊急、重要事務(wù)時可申請使用本公司車輛。

　　2.3.2員工出差以乘坐火車、汽車、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機，公司領(lǐng)導(dǎo)在事務(wù)緊急或路程較遠狀況下，經(jīng)總經(jīng)理審批后可乘坐飛機。

　　3.差旅費管理方法

　　3.1臨時出差

　　3.1.1出差紀律

　　3.1.1.1臨時出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長豐、肥東、肥西，且當日不能回合肥市的也可視為臨時出差。

　　3.1.1.2員工出差未按規(guī)定乘坐交通工具的，費用超支部分由個人擔當。

　　3.1.1.3出差路線的選擇以最佳路線為準，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車船費由個人擔當。

　　3.1.1.4出差途中，出差人員因病或其它不行抗力緣由不能按期回公司，應(yīng)電話申請延期，不得因私事借故延長出差時間，否則，除不報銷差旅費外，同時視情節(jié)輕重賜予懲罰。

　　3.1.2差旅費補助

　　3.1.2.1員工出差，除車、船、飛機等交通費外，住宿費、誤餐費、市內(nèi)交通費和其它雜費實行包干制，補助標準詳見表二《員工差旅費補助標準一覽表》。

　　3.1.2.2上述3.1.2.1條款中市內(nèi)交通費指出差地市內(nèi)交通車票費，在第3條款差旅費管理方法中，市內(nèi)交通費含義相同。

　　3.1.3差旅費報銷的有效憑證

　　3.1.3.1乘坐火車、汽車、輪船應(yīng)出具鐵路局、汽車公司、輪船公司印制的車船發(fā)票。

　　3.1.3.2住宿應(yīng)有賓館填制的服務(wù)業(yè)發(fā)票，收據(jù)不得作為報銷憑證。

　　3.1.3.3車船及住宿發(fā)票要與出差時間、出差地點相吻合。

　　3.1.3.4車船及住宿發(fā)票丟失，應(yīng)由個人寫出書面說明，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)或同行人證明后方可報銷，否則個人負擔丟失部分的費用。

　　3.1.4住宿費包干管理

　　3.1.4.1住宿費按出差人員實際住宿天數(shù)發(fā)放補助，補助標準見《員工差旅費補助標準一覽表》。連續(xù)乘車超過8小時并在車上過夜，乘坐火車硬座按以下標準發(fā)放補貼：特快補助10元/夜，直快補助20元/夜，慢車補助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發(fā)放;乘坐汽車根據(jù)慢車補助30元/夜的標準發(fā)放。銷售人員不執(zhí)行此項規(guī)定。

　　3.1.4.2住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標準的60%發(fā)放。

　　3.1.4.3出差參觀、學習、考察，由主辦單位或受訪單位統(tǒng)一支配住宿的，假如收取費用可據(jù)實報銷，如不收取費用則不再補助、報銷住宿費。

　　3.1.5誤餐費包干管理

　　3.1.5.1員工出差誤餐費按實際天數(shù)計發(fā)，不滿一天按半天計算。

　　3.1.5.2員工如已享受出差誤餐費，不再享受正常上班誤餐費(按出差天數(shù)扣除)。

　　3.1.5.3員工出差期間繞道回家不計發(fā)誤餐費(繞道時間超過1天以上的，耽擱時間按事假處理，期間內(nèi)的全部費用在報銷時扣除)。

　　3.1.5.4外出學習、培訓(xùn)，誤餐費按50%執(zhí)行。

　　3.1.5.5出差期間如因業(yè)務(wù)緣由需要款待業(yè)務(wù)單位，須事先電話請示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。回公司后再補辦審批手續(xù)，同時按每百元業(yè)務(wù)款待費扣減個人誤餐補助10元。否則，財務(wù)不予報銷。

　　3.1.6市內(nèi)交通費及其他雜費包干管理

　　3.1.6.1出差期間市內(nèi)交通費及其它雜費按實際天數(shù)計發(fā)，不滿一天按半天計算。

　　3.1.6.2自帶公司車輛出差，不補助市內(nèi)交通費及其它雜費。

　　3.1.6.3員工出差繞道回家不補助市內(nèi)交通費及其它雜費。

　　3.1.6.4外出參觀、學習按標準的50%執(zhí)行。

　　3.1.7其他規(guī)定

　　3.1.7.1公司領(lǐng)導(dǎo)一人單獨出差，住宿費可在規(guī)定標準的基礎(chǔ)上提高50%。

　　3.1.7.2一般員工與公司領(lǐng)導(dǎo)隨行，有一人可按公司領(lǐng)導(dǎo)標準享受補助。

　　3.1.7.3一般員工出差如住宿費實報實銷，誤餐費、市內(nèi)交通費及其它雜費按對應(yīng)標準的50%執(zhí)行。

　　3.1.7.4因工作需要全程伴隨外單位人員出差，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準后可據(jù)實報銷，但伴隨人員不再享受各種補助。

差旅費報銷制度2

　　1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準

　　職火輪飛其他交通住宿標準市內(nèi)伙食補助費

　　工具（不包一般特殊 一般特殊

　　務(wù)車船機括出租汽車）地區(qū)地區(qū)交通費地區(qū)地區(qū)

　　董事長軟一公按實 按實

　　總經(jīng)理臥等務(wù)報銷 200 350 報銷80 100

　　董事 艙艙

　　副總經(jīng)理軟二公按實 按實

　　總工程師臥等務(wù)報銷 200 350報銷60 80

　　艙艙

　　部門經(jīng)理硬三普按實 按實

　　高級工程師臥等通報銷 150 250報銷50 60

　　總經(jīng)理助理艙艙

　　其他工作硬四 按實 按實

　　人員 臥等 報銷 50 150報銷20 50

　　艙

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。

　�。�2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的.50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　�。�3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　　（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

　�。�5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規(guī)定

　�。�1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。

　�。�2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。

　　（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

　�。�4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

　�。�5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。

　　（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　�。�8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　　（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；

　　（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷。

　�。�11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。

　　表頭因為是由表格改變而寫，略顯有一些亂，希望你能明白，也希望上述制度能夠?qū)δ阌兴鶐椭?

差旅費報銷制度3

　�。�1）由出差人填寫《借款單》，寫清出差事由、目的地、人數(shù)、預(yù)計天數(shù)等內(nèi)容，經(jīng)部門主管審核，報總經(jīng)理簽字認可后，方可到財務(wù)部領(lǐng)款。

　�。�2）出差交通方式包括：一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費用實報實銷；

　　特殊情況需乘坐飛機或火車軟臥的，需提前向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則不予報銷。

　�。�3）借口額度一般員工借款金額在1000—20xx元之間，部門主管以上人員借款金額在20xx—3000元這間。

　�。�4）差旅費用標準，出差地點區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。

　　一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補助230元。（包括：食宿，市內(nèi)交通費）。

　　二類城市：除A類城市以外的各省市及自治區(qū)省會以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補助180元（包括：食宿，市內(nèi)交通等）。

　　三類城市：A、B類地區(qū)以外的其他城市每人每天出差補助130元（包括：食宿，市內(nèi)交通費）。

　　因參加會議出差者，按通知書上規(guī)定包括食宿的公司不再報銷出差補助，只負擔交通費實報實銷。業(yè)務(wù)人員出差的交際應(yīng)酬費用由業(yè)務(wù)員自己解決，公司不再負擔。出差費用超出標準的.需向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則超標部分（以總額計）不予報銷，由報銷人自理。出差歸來報銷時，應(yīng)提供費用清單否則不予報銷。

　�。�5）出差住宿由對方安排解決的，公司不予再報銷及補貼。

　�。�6）統(tǒng)計補助日期，出發(fā)時間在0：00—12：00的，當日以一天計；

　　出

　　發(fā)時間在12：00—24：00的，當日以半天計；返回到達時間在0：00—12：00的，當日以半天計；返回到達時間在12：00—24：00的，當日以一天計。

　�。�7）出差人員在到達出差地后，應(yīng)及時向部門經(jīng)理報告，并同時告知住宿賓館電話和房間號；

　　出差期間，應(yīng)每日向部門經(jīng)理電話匯報一次。

　　出差期間不得另外報加班費。下屬與上級領(lǐng)導(dǎo)一起出差的，下屬要扣除出差補助。

　�。�8）出差歸來后5個工作日內(nèi)應(yīng)向部門經(jīng)理提交出差相應(yīng)的任務(wù)工作報告和文件，填寫《差旅費報銷單》，將出差期間發(fā)生的相關(guān)費用，仔細填列清楚，由財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，再到財務(wù)部報銷，沖減以前借款，多退少補。

差旅費報銷制度4

　　一總則

　　為了加強公司對員工出差的管理，細化員工差旅費報銷標準，結(jié)合相關(guān)財務(wù)制度及公司實際情況，特制定本制度;

　　員工出差是指員工離開原工作地區(qū)，進行與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的活動，根據(jù)出差目的地不同，分為國內(nèi)出差和國外出差，根據(jù)公司目前情況，本制度所指出差均為國內(nèi)出差;

　　本制度適用于河北福瑞德高新建材有限公司河北易倍得建材機械制造有限公司成都福瑞德建材有限公司河北康德建筑裝飾工程有限公司。

　　二部門職責

　　財務(wù)部負責差旅費報銷;

　　行政部負責出差火車票和機票的預(yù)定;

　　各部門負責本制度的執(zhí)行。

　　三出差及報銷程序

　　目的地分類標準

　　序號分類說明1 A國內(nèi)一線城市：北京上海廣州深圳2 B國內(nèi)二線城市：重慶天津大連青島寧波廈門及省會城市3 C國內(nèi)三線城市：除一線二線城市外的所有國內(nèi)城市往返大交通

　　標準：

　　序號級別飛機火車長/短途汽車

　　其他交通工具備注1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理頭等艙/公務(wù)艙軟席/一等座不限1大交通方式應(yīng)選擇最經(jīng)濟最便捷的方式;

　　2飛機票費用(含燃油費機場建設(shè)費)如低于其他費用的，可直接選擇飛機。 2副總/總監(jiān)/總助經(jīng)濟艙軟席/一等座不限3各部門經(jīng)理/副經(jīng)理/主管經(jīng)濟艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限當飛機票費用(含燃油費機場建設(shè)費)低于火車或其他交通費用時，主管級以下員工可直接選擇乘坐飛機(報銷時應(yīng)說明火車和機票折后價格的對比)，并最終以行政部確認的機票和火車票為準;

　　團體出差，長途交通及其他交通費用一律集體買單，憑有效單據(jù)實報實銷;

　　餐費報銷標準：

　　員工出差期間，應(yīng)選擇包含早餐的`酒店，或在酒店內(nèi)用早餐，早餐費用可包含在住宿費用中，因此不另予報銷;

　　員工出差餐費報銷不分地區(qū)員工級別，補貼標準上限為50元/天/人，填寫《領(lǐng)款憑證》報銷(見附件三);

　　團體出差，集體就餐，集體買單，集體就餐標準參照的標準，填寫《領(lǐng)款憑證》(見附件三)經(jīng)審批后報銷，超出部分個人分攤，實報實銷的一律憑有效票據(jù)審批后報銷;

　　出差出發(fā)或返回(指到達出發(fā)城市)當天的餐費報銷計算如下：

　　序號級別餐費補助1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實報實銷2

　　其他員工出發(fā)或回程當天時間出發(fā)或回程當天餐費補貼合計中晚出發(fā)12:00及以前25 25 50返回13:00及以后25 0 25出發(fā)18:00及以前0 25 25返回19:00及以后25 25 50住宿費用報銷

　　住宿標準

　　序號級別各類地區(qū)住宿費用標準A B C 1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實報實銷2副總/總監(jiān)/總助300 270 240 3各部門經(jīng)理/副經(jīng)理/主管270 240 210 4其他員工240 210 180經(jīng)理級以下(含經(jīng)理級)2人或多人同行出差，必須安排同性別的2人住一標準間，報銷保準從高報銷;

　　除大交通外其他交通費用標準：

　　員工往返機場，在公司不能派車的情況下，應(yīng)乘坐機場大巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車：

　　由于趕乘早9:00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班;

　　晚上21:30后到達目的地，下機后當?shù)貦C場已無往來市內(nèi)的公共交通;

　　員工出差期間市內(nèi)交通費用應(yīng)遵循節(jié)約原則，以乘坐市內(nèi)交通為主，盡量控制出租車費用，尤其是長距離高額的出租車費用;

　　員工出差期間的交通費用實報實銷;

　　通訊費用標準：

　　已享有手機費用補貼的員工，不予報銷出差期間的通訊費;

　　未享有手機費用補貼的員工，憑賬單和通話清單，實報實銷出差期間因公產(chǎn)生的話費;

　　費用補充說明：

　　員工出差期間適逢國家法定節(jié)假日在交通旅途中度過，或上級有明確安排員工需在法定節(jié)假日工作時間，按加班計考勤，除此之外員工在出差期間一般不報計加班;

　　員工出差必須提前申請，并填寫《出差預(yù)算申請表》(見附件一)，經(jīng)相關(guān)權(quán)責人員審核批準后方可出差;

　　員工填寫《出差預(yù)算申請表》(見附件一)時，需將出發(fā)及回程的時間填寫完整，否則不予審批;

　　員工出差期間，必須嚴格按照審批時間執(zhí)行，如需因工作需要延長，應(yīng)先與主管領(lǐng)導(dǎo)溝通，待主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可實行，并在出差回到公司后，重新填寫《出差預(yù)算申請表》(見附件一)并重新審批;

　　員工出差如需借支的，憑審批后的《出差預(yù)算申請表》(見附件一)填寫《借支單》，金額不得超過《出差預(yù)算申請表》(見附件一)中所填寫的金額;

　　員工出差歸來后，應(yīng)在5天內(nèi)進行費用報銷申請，所有費用按現(xiàn)有的費用報銷程序進行報銷;

　　員工出差機票由行政部負責預(yù)定，費用統(tǒng)一由行政部報銷，員工報銷時需扣除機票費用，住宿費用由員工自行在酒店前臺結(jié)算;

　　員工出差期間非因公需要參觀游覽或因私事而繞道增加的一切費用均由個人承擔，額外增加的時間若非節(jié)假日或休息日，作為事假處理;

　　報銷出差費用時，需提供合理票據(jù)，具體如下：

　　酒店住宿發(fā)票需提供酒店入住清單，明確入住人姓名入住時間及入住酒店期間發(fā)生的費用，酒店發(fā)票金額需和酒店入住清單金額一致，住宿費用不得單晚超標，不得累計均衡報銷，單晚超標部分由個人自行承擔;

　　大交通費用需提供相應(yīng)單據(jù)，乘坐飛機需提供登機牌;

　　其他交通費用發(fā)票需注明往返地點;

　　任何差旅報銷發(fā)票必須加蓋清晰的收款公司發(fā)票印章，且注明正確的公司抬頭(河北福瑞德高新建材有限公司)，否則，一律視為無效票據(jù)不予報銷;

　　員工因個人原因造成的退改票費用不予報銷;

　　所有因客觀原因無法提供發(fā)票的費用，需在報銷時解釋原因并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字審核后方可報銷;

　　公司有權(quán)要求員工對任何有疑問的票據(jù)做出解釋，并決定是否報銷;

　　凡員工乘坐大交通出發(fā)時間(含乘坐市內(nèi)交通工具的時間)在公司上班之后的，須從公司出發(fā)，返程抵達石家莊的(含乘坐市內(nèi)交通工具的時間)，須回公司上班。

　　四附則

　　本制度由財務(wù)部和行政部負責解釋;

　　本制度自xx年xx月xx日執(zhí)行，原《銷售人員出差費用標準》同時作廢。

差旅費報銷制度5

　　為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、總經(jīng)理批準后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借款單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務(wù)負責人審核、總經(jīng)理批準后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應(yīng)在一星期內(nèi)將所有票據(jù)(原則上應(yīng)提供正規(guī)的車票、餐費、住宿費發(fā)票)按規(guī)定粘貼并填寫“差旅費報銷單”，報銷單由部門主管審批后交財務(wù)審核，再由總經(jīng)理審批后方可報銷。

　　二、費用標準

　　總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

　　1、住宿標準(金額單位：元。下同)：

　　總經(jīng)理：實報實銷

　　中層管理人員：最高限額___元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。

　　其他人員：最高限額___元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。

　　具體規(guī)定：出差人員的住宿費實行限額憑票據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

　　2、伙食及通訊補貼費(含市內(nèi)公交車費)：

　　總經(jīng)理：實報實銷

　　中層管理人員：___元/天

　　其他人員：___元/天

　　具體規(guī)定：中午___時前離開本地按全天補助;中午___時后離開本地按半

　　天補助;中午___時前到達本地按半天補助;中午___時后到達本地按全天補助。

　　3、交通工具標準：

　　1)交通工具以乘坐火車硬臥為主，如遇車票緊張只能乘坐火車硬座時可按相應(yīng)硬臥

　　差價給予補助，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘座飛機。

　　2)出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

　　出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的;攜有巨款或重要文件須確保安全的;收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的;陪同重要客人外出的.;執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的，以上情況須請示部門主管或總經(jīng)理同意后方可報銷。

　　3)出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。

　　三、其他

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)。

　　3、外出學習、參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

　　本制度經(jīng)總經(jīng)理核準后自公布之日起生效

差旅費報銷制度6

　　第一章 出差申報與差旅費報銷程序

　　第一條 出差申報

　　凡本公司在冊員工因公出差，應(yīng)于行前填報“出差申報表”，明確填寫出差任務(wù)、線路、計劃期限及所乘交通工具和擬借款數(shù)額。部門副職領(lǐng)導(dǎo)及其以下員工由所在部門正職行政領(lǐng)導(dǎo)（或主持工作的副職領(lǐng)導(dǎo)）和分管高管審批，正職領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)由分管高管和總經(jīng)理審批，副總級高管由總經(jīng)理審批。如屬學習、培訓(xùn)、會議類性質(zhì)的出差，一律須經(jīng)總經(jīng)理審批。

　　出差人員應(yīng)嚴格按“出差申報表”計劃線路行走，若未經(jīng)批準，私自偏離計劃線路的，不予報銷繞道的一切費用，同時財務(wù)部門應(yīng)通報人力資源部對其繞道期間作曠工處理。

　　第二條 出差借款

　　出差員工憑經(jīng)批準的“出差申報表”填寫“出差借款單”，到財務(wù)部門辦理預(yù)借差旅費手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)審核所借差旅費是否與預(yù)計出差費用基本相符，對明顯超過預(yù)計費用的，應(yīng)予以核正，并有權(quán)按核正數(shù)借給差旅費。

　　第三條 差旅費報銷審批

　　出差員工報銷差旅費時須填寫“差旅費報銷單”，并附上“出差申報表”。若未附“出差申報表”，財務(wù)部門不予辦理報銷手續(xù)。部門副職及以下人員，經(jīng)部門正職或主持工作的副職人員審批后，直接交財務(wù)部門按財務(wù)內(nèi)部審核規(guī)定審批。部門正職或主持工作的副職人員經(jīng)分管或協(xié)管高管審批后，交財務(wù)部門按財務(wù)內(nèi)部審核規(guī)定審批。高管人員直接交財務(wù)部門按財務(wù)內(nèi)部審核規(guī)定審批。財務(wù)部門在審核過程中，對發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)按本規(guī)定處理。

　　第四條 差旅費報銷

　　出差員工憑審批完畢的“差旅費報銷單”到出納處報銷。報銷時將應(yīng)報差旅費與借款對沖，對借支的差旅費多退少補。

　　第五條 差旅費報銷期限

　　員工出差回公司后應(yīng)在15天內(nèi)到財務(wù)部門辦理相關(guān)的報銷手續(xù)，超過15天的，其差旅費補貼部分（住宿費節(jié)余補貼、交通補貼、伙食補貼）按70%核發(fā)。超過30天的，除差旅費補貼部分按50%核發(fā)外，還要通報全公司。

　　第二章 差旅費報銷標準

　　第六條 差旅費報銷項目

　�。ㄒ唬┳∷拶M；

　�。ǘ�）市內(nèi)交通補貼；

　�。ㄈ�）伙食補貼；

　�。ㄋ模╅L途交通費（車、船、飛機）；

　　（五）雜費。

　　1、在報銷差旅費中的住宿費時，須以住宿費正規(guī)發(fā)票作為報銷附件，非正規(guī)住宿發(fā)票或非住宿發(fā)票不予報銷。若住宿費、發(fā)票丟失，出差人原則上應(yīng)提供所住旅社加蓋公章的發(fā)票存根復(fù)印件或加蓋公章的證明書，作為報銷附件。如確實不能提供報銷附件的，應(yīng)由部門正職領(lǐng)導(dǎo)證明，否則，不予報銷住宿費。

　　2、出差期間寄宿親友處的，其住宿費可按定額的50%報支，但出差人應(yīng)寫說明書，說明所住住址和親友的姓名及與本人的關(guān)系，經(jīng)部門正職領(lǐng)導(dǎo)和分管高管審批后，作為報銷附件。但已婚者出差地為配偶所在地的；未婚者出差地為父母所在地的，原則上不予以報支住宿費。若確需住宿的'，其住宿費須經(jīng)總經(jīng)理審批。

　　3、住宿費低于定額標準的節(jié)余部份按差額的60%獎勵給個人。

　　4、住宿費以實際過夜天數(shù)計算，交通補貼和伙食補貼以日歷天數(shù)計算。

　　第七條 乘坐長途車船

　�。ㄒ唬� 長途車船費按實際票面額報銷。

　�。ǘ�） 乘坐火車的，中層管理及其以下人員可購硬臥票，高管以上人員可購軟臥票。高管乘軟臥或硬臥，中層管理及其以下人員乘硬臥的不予補貼，乘坐硬座者，按下列比例計發(fā)硬座補貼：

　　1、乘坐普通快車的，按票面的60%計發(fā)；

　　2、乘坐特別快車的，按票面的50%計發(fā)；

　　3、乘坐旅游快車的，按票面的40%計發(fā)。

　�。ㄈ�）中層管理及其以下人員可購輪船三等以下艙位（含三等艙）高管以上人員可購一、二等艙位。

　　（四） 夜間乘坐長途汽車和輪船統(tǒng)艙（無等級）超過6小時的，乘坐火車連續(xù)超過12小時的加發(fā)50元伙食補助費。

　　第八條 乘坐飛機

　�。ㄒ唬� 高管以上人員出差時可乘坐飛機。中層管理及其以下人員出差，原則上不準乘坐飛機，如需乘坐飛機的，一律需經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　（二） 機場建設(shè)費和一份航空保險費作為機票的有效組成部份，允許報支。

　　（三） 進出機場的交通費，出差人員可憑出租車票報銷。

　�。ㄋ模� 中層管理及其以下人員未經(jīng)批準乘坐飛機的，只能報銷乘坐火車的相關(guān)費用（火車硬臥票值及相應(yīng)路途補貼）差額部分自行承擔。

　　第十條 雜費報銷

　　雜費：出差地長途通訊費、郵費、復(fù)印費、打印費、行李寄存費、行李托運費、打包費、訂票費、退票費。

　　第十一條 天往返的出差費用報銷程序與標準

　�。ㄒ唬┏霾钤趶B門行政轄區(qū)內(nèi)的不予伙食補貼，交通費用按《市內(nèi)交通費報銷規(guī)定》執(zhí)行。

　　（二）出差到廈門行政轄區(qū)以外的，可按定額標準報銷伙食補貼，公司未派車的，除可報銷伙食補貼外，還準予報銷除出租車以外的與所派任務(wù)相符的交通費。

　　第十二條 出差到外國和香港、臺灣、澳門地區(qū)的，其國外、境外段費用按國家財政部頒發(fā)的標準執(zhí)行，國內(nèi)、境內(nèi)段差旅費按本規(guī)定執(zhí)行。

　　第十三條 從外地調(diào)入公司的人員和分配到公司的大中專生，正式到公司報到時，可報銷以下費用：

　�。ㄒ唬┌凑找话闳藛T的差旅費標準報銷路程費用；

　�。ǘ�）每人可報銷500千克以內(nèi)的行李、家具等托運費，其中：每人可在50千克的范圍內(nèi)托運快件。超過部分不予報銷。

　　第十四條 計劃財務(wù)部應(yīng)嚴格執(zhí)行本規(guī)定，若有違反，除了扣發(fā)該部當月全部績效工資的5%外，還要對主要責任人進行相應(yīng)的行政處罰。

差旅費報銷制度7

　　為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、總經(jīng)理批準后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借款單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務(wù)負責人審核、總經(jīng)理批準后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應(yīng)在一星期內(nèi)將所有票據(jù)（原則上應(yīng)提供正規(guī)的車票、餐費、住宿費發(fā)票）按規(guī)定粘貼并填寫“差旅費報銷單”，報銷單由部門主管審批后交財務(wù)審核，再由總經(jīng)理審批后方可報銷。

　　二、費用標準

　　總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

　　1、住宿標準（金額單位：x元，下同）：

　�。�1）總經(jīng)理：實報實銷

　�。�2）中層管理人員：最高限額180元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。

　　（3）其他人員：最高限額120元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。

　�。�4）具體規(guī)定：出差人員的住宿費實行限額憑票據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

　　2、伙食及通訊補貼費（含市內(nèi)公交車費）：

　�。�1）總經(jīng)理：實報實銷

　�。�2）中層管理人員：80元/天

　�。�3）其他人員：60元/天

　�。�4）具體規(guī)定：中午12時前離開本地按全天補助；中午12時后離開本地按半天補助；中午12時前到達本地按半天補助；中午12時后到達本地按全天補助。

　　3、交通工具標準：

　�。�1）交通工具以乘坐火車硬臥為主，如遇車票緊張只能乘坐火車硬座時可按相應(yīng)硬臥差價給予補助，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘座飛機。

　�。�2）出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保安全的；收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；陪同重要客人外出的`；執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的，以上情況須請示部門主管或總經(jīng)理同意后方可報銷。

　�。�3）出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。

　　三、其他

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)。

　　3、外出學習、參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

　　本制度經(jīng)總經(jīng)理核準后自公布之日起生效

差旅費報銷制度8

　　縣衛(wèi)健局、財政局:

　　按照鳳財發(fā)（20xx）89號文件《關(guān)于開展扶貧工作中差旅費管理和報銷情況專項檢查的通知》的安排，我院對20xx年以來扶貧工作中差旅費支出情況做了一次全面自查，現(xiàn)報告如下：

　　一、在制度建設(shè)及紀律執(zhí)行方面。我院嚴格按照《鳳翔縣縣鎮(zhèn)機關(guān)差旅費管理辦法》及有關(guān)財務(wù)法規(guī)規(guī)定，建立并執(zhí)行出差審批制度。嚴格執(zhí)行下鄉(xiāng)扶貧簽到制度，通過自查，不存在弄虛作假，虛報冒領(lǐng)扶貧差旅費等現(xiàn)象。

　　二、在支出標準執(zhí)行方面。下村扶貧差旅費嚴格按《縣縣鎮(zhèn)機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定，按照實際出差天數(shù)，每人每天5元標準報銷。通過自查，不存在違規(guī)擴大扶貧差旅費開支范圍，擅自提高報銷標準情況。

　　三、在審批和報銷管理方面。我院嚴格按照出差審批制度要求，所有下村扶貧差旅活動都必須按規(guī)定履行事前審批；差旅費報銷時嚴格審核出差審批單、差旅費報銷單等憑證是否合規(guī)完整。通過自查，不存在報銷規(guī)定以外報銷單據(jù)。

差旅費報銷制度9

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范公司差旅費報銷制度，結(jié)合公司實際情況，本著節(jié)約的原則，制定公司差旅費報銷管理規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定適用于公司所有員工出差費用報銷。

　　第二章標準及內(nèi)容

　　第三條出差人員交通費用開支標準

　�。ㄒ唬┏俗�車、船、飛機標準：

　�。ǘ�）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費控制在30元以內(nèi)，憑票報銷。夜間（指當天22：00—次日6:00）出發(fā)或返回徐州的可報銷本市出租車費往返各一次，不包含在交通費標準之內(nèi)。

　�。ㄈ�）乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，乘車時間超過6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的可購硬席臥鋪票。

　�。ㄋ模┏霾钊藛T乘坐飛機應(yīng)從嚴控制，確因出差任務(wù)緊急、路途較遠需要乘坐的'，出差當事人必須事前報告分管領(lǐng)導(dǎo)，由分管領(lǐng)導(dǎo)報總經(jīng)理批準后方可乘坐單程飛機。

　�。ㄎ澹┫铝谐霾钊藛T只報銷兩天外地交通費：

　　1、參加各種會議、適應(yīng)性培訓(xùn)及由歸口部門批準公費學歷和專業(yè)證書學習的人員；

　　2、工傷住院、療養(yǎng)等人員。

差旅費報銷制度10

　　財務(wù)報銷管理細則一目的：統(tǒng)一公司財務(wù)報銷標準，規(guī)范報銷程序，特制定本規(guī)定。

　　資本性支出

　　公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。

　　公司對外投資、對外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準，公司財務(wù)部根據(jù)約定時間表支付投資款。

　　公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

　　1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當單獨核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

　　2、固定資產(chǎn)的購置

　　公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算，由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會議審核批準，無預(yù)算項目則不得購置，各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度。購建固定資產(chǎn)報銷時，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷。

　　若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準方予以購置;若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報總經(jīng)理簽核批準方予以購置。

　　因上級部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級部門有關(guān)文件購置，報銷時由總經(jīng)理負責審批。

　　公司經(jīng)營性費用支出

　　公司經(jīng)營性費用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項費用支出財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度文章財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度出自。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

　　1、公司有關(guān)工程項目，應(yīng)實施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經(jīng)理會議審查批準。經(jīng)公司總經(jīng)理會審查批準的項目預(yù)算表應(yīng)報公司財務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計劃的制訂基礎(chǔ)

　　2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項目預(yù)算表進行經(jīng)營性費用支出控制財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度安全管理常識。凡已簽訂的青苗補償協(xié)議、拆遷補償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

　　3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實際編制下月經(jīng)營性支出計劃表報本部門主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案，財務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進行適當調(diào)整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備;超過30萬元的，提前5個工作日向財務(wù)部報備。

　　財務(wù)報銷管理細則二1、 總則

　　第一條 費用審批及報銷流程。

　　各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：

　　粘貼相應(yīng)票據(jù)

　　財務(wù)預(yù)審

　　部門負責人簽字

　　系統(tǒng)負責人簽字

　　財務(wù)部經(jīng)理簽字

　　總經(jīng)理簽字

　　第二條 費用的報銷期限。

　　? 現(xiàn)金日常費用報銷(用于零星購物或支付零星費用)：每周四前由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。

　　? 差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的差旅費報銷單。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)(以開票日期為準，日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。

　　? 每次核銷都必須附 差旅費報銷單以及出差申請報告,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。

　　第三條 通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。

　　第四條 原始憑證有效性的規(guī)定：

　　(1)經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

　　? 稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;

　　? 財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

　　? 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

　　(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

　　(3) 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷(除特殊情況外)。

　　(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

　　第五條　本制度適用對象為公司全體人員。

　　2、 各項費用的.報銷制度

　　2.1 借款報銷及審批制度

　　第六條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

　　第七條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫借款單，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟�后，到財�?wù)部門預(yù)借差旅費。

　　第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

　　2.2 公司內(nèi)部采購報銷制度

　　第九條各部門、各分公司應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該系統(tǒng)負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

　　第十條　各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負責人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。

　　第十一條采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預(yù)付款手續(xù)。

　　第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的報銷單及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并開具收據(jù)。

　　第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。

　　第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。

　　第十五條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。

　　2.3 員工出差費用報銷制度

　　第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。

　　第十七條 員工出差分為長途和短途兩種，即當天往返的為短途，出差時間在一天以上的為長途。

　　第十八條公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標準報銷出差費用。

　　第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》(見附件一)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。

　　第二十條員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。

　　第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。

　　第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表(元/日)：

　　第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。

　　第二十四條　報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。

　　第二十五條 出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。

　　第二十六條 司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見操作層員工的出差補貼。

　　2.4 員工探親費用報銷制度

　　第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準的探親申請表(見附件二)。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負責人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。

　　第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標準，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　2.5 員工本市交通費用報銷制度

　　第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。

　　第三十條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

　　第三十一條 員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準以后，給予定期報銷。

　　2.6 員工通信費用報銷制度

　　第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費用實行實報實銷制;部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。

　　第三十三條 報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。

　　第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。

　　2.7 公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度

　　第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準，記入部門招待費。

　　第三十六條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。

　　第三十七條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。

　　2.8 其他福利費用報銷制度

　　第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十九條 其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　3、 附則

　　第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。

　　第四十二條 本辦法自20xx年9月1日起執(zhí)行。

　　財務(wù)報銷管理細則三一、總則

　　第一條：為規(guī)范公司費用管理，加強費用控制力度，提高資金的使用效益，合理有效地支出各項費用，依據(jù)本公司情況，特制定本管理細則。

　　第二條：本細則適用于公司全體員工。

　　二、費用報銷實施細則

　　(一)差旅費報銷規(guī)定：

　　第三條：差旅費界定范圍是指公司員工國內(nèi)外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理的費用，具體包括：在途交通費(飛機、火車、輪船、長途汽車等);住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助及其他公雜費(行李托運費、安全保險費、機場建設(shè)費、購票退票手續(xù)費、信用卡取款手續(xù)費、郵電費、文件復(fù)印費)等。

　　第四條：差旅費開支標準。

　　1、住宿費標準

　　地職區(qū)標級準直轄市、省會城市、特區(qū)及沿海開放城市其它地區(qū)

　　公司總經(jīng)理以上 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷

　　公司一級部門經(jīng)理以上 350 300

　　公司二級部門經(jīng)理、主任人員 200 150

　　其他人員 160 120

　　說明：二人同住，由1人報銷，另一人簽字證明，標準可以加 倍。

　　單人赴外地出差，可包住單間，但費用不得超過標準的 1.5倍。

　　2、二級部門經(jīng)理、主任級以下人員住宿費用也可實行包干制，即：

　　0 住宿費 100, 按100元報銷。

　　住宿費 50，按住宿費+50報銷。

　　裝機、工程人員特殊情況必須住機房的，每天住宿補助 50元，但須寫說明且有證明人。

　　3、交 通 費 標 準

　　類別 標職準級 長途交通 市內(nèi)交通

　　公司總經(jīng)理以上 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷

　　公司一級部門經(jīng)理以上 飛機經(jīng)濟倉、火車臥鋪、輪船三等艙、長途汽車 出租車、各種公共汽車

　　其他人員 飛機經(jīng)濟倉、火車硬臥、輪船三等艙、長途汽車 各種公共汽車，出租車(經(jīng)批準控制使用)

　　4、伙食補助：

　　出差地點為省外的，每日伙食補助60元，在省內(nèi)出差，每日伙食補助40元，按出差的日歷天數(shù)計算。股東方派來經(jīng)營人員，按原股東方單位規(guī)定標準執(zhí)行。

　　在濟南市內(nèi)出差而耽誤進餐時間的，實行誤餐補助，按早餐10元，午、晚餐各 20 元標準，按餐執(zhí)行，并填列誤餐補助申請表。股東方派來經(jīng)營人員，按原股東方單位規(guī)定標準執(zhí)行。

　　5、其他公雜費標準

　　出差人員在外地因公發(fā)生的行李托運費、信用卡取款手續(xù)費、郵電費、購票退票手續(xù)費、復(fù)印打印費，按發(fā)票據(jù)實報銷。而住賓館的個人洗衣費用、房間飲料、食品費用及私人電話費用由私人承擔。

　　第五條：外出參加會議、訪問、學習已享受接待方提供伙食、住宿的，不再報銷該期間的伙食補助、住宿費。

　　第六條：出差期間所發(fā)生的交際應(yīng)酬費，應(yīng)事先經(jīng)一級部門經(jīng)理批準。報銷時需填寫費用說明清單。

　　第七條：出租車費必須寫明費用發(fā)生時間段、發(fā)生原因并按地點分別粘貼統(tǒng)計。

　　第八條：差旅費報銷填寫內(nèi)容為出差期間所發(fā)生的所有費用，非本次出差期間發(fā)生的費用不得附在本次填寫的差旅費報銷單后。

　　第九條：為保證會計核算的及時性以及會計信息的準確性，所有員工應(yīng)在出差返回公司一個月內(nèi)完成報銷及還款手續(xù)。

　　(二)其他費用報銷規(guī)定：

　　第十條：公司正式員工(轉(zhuǎn)正以后)可報銷醫(yī)藥費的80%。

　　第十一條：公司所屬員工因病醫(yī)治，必須在公司指定醫(yī)院方可報銷醫(yī)藥費。

　　第十二條：員工報銷醫(yī)藥費時，必須出具病歷、醫(yī)藥費發(fā)票。20xx元以下由員工所屬部門授權(quán)批準人審核、財務(wù)部審核、公司總經(jīng)理批準后方可報銷，二千元以上須經(jīng)總經(jīng)理辦公會議決定。

　　第十三條：公司錄用人員崗前體檢費用經(jīng)人力資源部審核后可以報銷。

差旅費報銷制度11

　　第一條制定目的

　　為有效的控制費用支出，進一步完善財務(wù)管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。

　　第二條基本原則

　　公司及各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。

　　第三條差旅費管理內(nèi)容

　　1、差旅費的批準和借款

　�。�1）出差人員須填寫《出差計劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務(wù)、事由、時間、路線及出差任務(wù)等；

　　需預(yù)借出差款的，持運營總監(jiān)簽字的《出差計劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財務(wù)出納審核后辦理借款。

　�。�2）差旅費的借支要及時清賬，堅持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；

　　回差后一周內(nèi)到財務(wù)報賬，但除特殊情況不得跨月報銷；如因出差時間延長須在差旅費報銷單上注明原因；無任何理由逾期不報的，財務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。

　�。�3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請表和借款單。

　�。�4）因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話

　　方式知曉給相關(guān)負責人，出差后補辦手續(xù)。

　　2、差旅費的'報銷

　�。�1）報銷單的處理：差旅費報銷時需填制《差旅費報銷單》（附件3），按報銷流程經(jīng)相關(guān)負責人簽字后財務(wù)出納才能辦理，并根據(jù)《出差計劃申請表》確定的出差事項據(jù)實報銷；

　　無合理原因而超時、超額的差旅費開支由個人承擔。

　�。�2）火車票、飛機票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。

　　（3）工作人員出差期間，除有公司特別批準外，不得以任何名義、任何方式用公款進行游覽；

　　未經(jīng)同意的游覽開支，財務(wù)部不予報銷。

　　（4）出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費實行限額、憑據(jù)報銷的辦法，伙食補助費實行包干辦法；

　　伙食補助費、市內(nèi)交通費按出差的自然（日歷）天數(shù)計算。

　　3、交通費標準

　�。�1）為節(jié)約開支，出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具，但機票價格不高于同距離火車硬臥票價的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。

　�。�2）連續(xù)乘火車時間超過8小時的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計發(fā)臥鋪補助費，乘坐動車組不予補助費。

　�。�3）乘坐飛機要從嚴控制，因任務(wù)重、時間緊且路途遠需乘坐飛機時，須由公司總經(jīng)理批準，凡未經(jīng)批準私自乘坐飛機者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報銷，超額部分由個人承擔。

　�。�4）市內(nèi)交通費按限額、憑票報銷，超支部分自理；

　　出差人員經(jīng)批準乘坐飛機的，其乘坐往返機場的專線客車費用在市內(nèi)交通費包干的范圍之外憑票報銷。

　�。�5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計發(fā)市內(nèi)交通費。

差旅費報銷制度12

　　1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請;報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等;日期、起點、終點、公里數(shù);

　　2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150__5=750元;報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù);

　　3、所有出差需郵件預(yù)申請，報預(yù)算，包括可能的請客送禮;如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷;

　　、出差(指上海以外地區(qū))飯貼為：早餐：15元/人(如果酒店不含早餐，允許報)，午餐20元/人;晚餐：20元/人;如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的';

　　、住宿費：300元/晚;北京、廣州、深圳，400元/晚;二人同性成行，為標準雙人房，無預(yù)先申請批準，只能報一間;

　　、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經(jīng)預(yù)申請批準的個人保險，一律不得報銷;

　　4、報銷匯總單需對應(yīng)每張報銷單據(jù)。

差旅費報銷制度13

　　20xx年安徽省省直機關(guān)差旅費管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條為加強和規(guī)范省直機關(guān)國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，依據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，并參照財政部《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于省直黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、民主黨派機關(guān)、人民團體和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位(以下簡稱省直機關(guān))。

　　省直機關(guān)不含垂直管理的省以下單位。

　　第三條本辦法所指差旅費是指省直機關(guān)工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

　　本辦法所指差旅費不包括省直機關(guān)審計、評審、辦案、巡視以及探親、看病、轉(zhuǎn)業(yè)、調(diào)動、掛職鍛煉、支援工作、實(見)習等發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

　　第四條省直機關(guān)應(yīng)當建立健全出差審批制度，嚴格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費規(guī)模。出差必須按規(guī)定報本機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，嚴格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

　　第二章 城市間交通費

　　第五條城市間交通費是指省直機關(guān)工作人員因公臨時到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

　　第三章 住宿費

　　第六條出差人員應(yīng)當按規(guī)定等級乘坐交通工具。出差人員乘坐交通工具等級見下表：

　　省級、廳級及相當職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

　　第七條到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。

　　第八條出差當天往返的，出差人員赴機場、火車站等發(fā)生的大巴、地鐵費用，可憑據(jù)報銷。

　　第九條乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

　　第十條乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份，所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。

　　第十一條住宿費是指出差人員因公臨時出差期間入住賓館(包括飯店、招待所等，下同)發(fā)生的房租費用。

　　第十二條省直機關(guān)工作人員出差，住宿費限額標準執(zhí)行財政部制定的分地區(qū)住宿費限額標準。具體標準見附表。

　　第十三條出差人員應(yīng)當在職務(wù)級別對應(yīng)的出差目的地住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

　　第四章 伙食補助費

　　第十四條伙食補助費是指省直機關(guān)工作人員在因公臨時出差期間給予的伙食補助費用。

　　第十五條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按出差目的地標準包干使用。

　　第十六條 省直機關(guān)工作人員出差，伙食補助費執(zhí)行財政部制定分地區(qū)補助標準。具體標準見附表。

　　第十七條 出差人員應(yīng)當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排就餐的，應(yīng)當向接待單位交納伙食補助費。

　　第五章 市內(nèi)交通費

　　第十八條 市內(nèi)交通費是指省直機關(guān)工作人員因公臨時出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

　　第十九條 省直機關(guān)工作人員出差，市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

　　第二十條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的'，應(yīng)當向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。

　　第二十一條 出差人員因公臨時出差由單位派車的，單位不另行補助市內(nèi)交通費。

　　第六章 報銷管理

　　第二十二條 出差人員應(yīng)當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

　　第二十三條城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。出差當天往返的機場大巴、地鐵費用憑據(jù)報銷。

　　住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

　　伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

　　市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。

　　第二十四條出差人員差旅活動結(jié)束后應(yīng)當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當提供出差審批單、機票、車票、船票、住宿費發(fā)票等憑證。

　　住宿費、機票支出等按規(guī)定以公務(wù)卡結(jié)算。

　　第二十五條省直機關(guān)財務(wù)部門應(yīng)當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。包干使用的伙食補助費、市內(nèi)交通費，打卡發(fā)放。

　　實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

　　出差當天往返的，按本辦法規(guī)定的標準報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，自帶車輛不報銷城市間交通費和市內(nèi)交通費。

　　第七章 監(jiān)督問責

　　第二十六條省直機關(guān)應(yīng)當加強對本單位工作人員差旅活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)�？刂曝撠煟�相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

　　一級預(yù)算單位要強化對所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查。

　　第二十七條 省紀委(省監(jiān)察廳)、省財政廳、省審計廳不定期開展差旅費的專項監(jiān)督檢查。

　　第二十八條 違反本規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責任：

　　(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的;

　　(二)虛報冒領(lǐng)差旅費的;

　　(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的;

　　(四)不按規(guī)定報銷差旅費的;

　　(五)轉(zhuǎn)嫁差旅費的;

　　(六)其他違反本辦法行為的。

　　有前款所列行為之一的，由省財政廳會同有關(guān)部門責令改正，違規(guī)資金的應(yīng)予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關(guān)責任人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移交司法機關(guān)處理。

　　第八章 附 則

　　第二十九條 省直機關(guān)工作人員因公出國(境)境內(nèi)城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費等按本辦法規(guī)定報銷。因公出國(境)境外的食宿交通費，按《安徽省

　　省直黨政機關(guān)因公出國(境)經(jīng)費管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

　　工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由所在單位按本辦法有關(guān)規(guī)定報銷。

　　第三十條省直機關(guān)審計、評審、辦案、巡視以及探親、轉(zhuǎn)業(yè)、調(diào)動、掛職鍛煉、支援工作、實(見)習等發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費用，由省直相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門會同省財政廳參照本辦法另行制定相關(guān)管理制度。

　　垂直管理單位根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)差旅費管理辦法。

　　第三十一條 不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

差旅費報銷制度14

　　為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。

　　費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。

　　費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

　　費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。

　　費用發(fā)生過程中，當事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的`費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

　　當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　當事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

　　當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。

　　當事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

　　當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。

　　本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

差旅費報銷制度15

　　為了規(guī)范出差行為，提高效率，制定本制度。本制度適合公司所有員工。

　　1、差旅所乘坐交通工具標準：

　　(a) 公司員工出差乘坐火車(高鐵，動車)，公司所有人員出差在600

　　公里(含)以內(nèi)的，按照動車二等座或高鐵二等座標準的.實際票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具：例如飛機，做情況說明請總裁(委托人)特批后，可以報銷。

　　(b) 自駕車報銷標準

　　為防止出現(xiàn)安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，在總裁特批許可的情況下，員工出差可以選擇自駕。

　　自駕車報銷標準：150公里內(nèi)每車每次補助 150元， 150- 300公里內(nèi)每車補助往返油費過路費 500元， 300—600 補助 700 元， 每次不限時間。 600公里以上 至1000元封頂。

　　2、差旅住宿、補貼標準：

　　員工同性雙人出差按住標準間進行報銷，報銷標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準單人出差每人住宿費，一線城市(北京、天津、上海、廣州、深圳等)每天300元，二線城市260元(省會級城市)，三線城市200元(普通城市)。出差補貼每人每天60元補貼，一律按發(fā)票(收據(jù))報銷。 連續(xù)出差7日以上按40元/天補助。公司除交通工具、 住宿費、補貼，不再報銷其他費用。

　　3、出差日期的計算

　　員工出差可以按所乘交通工具日期計算出差天數(shù)，出差天數(shù)(24小時)算頭不算尾，但一天(24小時)超過8小時，可增加一天補助;自駕車按公里計算，補助按4-1(b)執(zhí)行。

　　4、員工出差前，到財務(wù)處辦理出差借款手續(xù)，回來后，差旅費由出差人本人將票據(jù)分類匯總，包括出差申請，各類票據(jù)，按差旅費報銷制度規(guī)定，在結(jié)束出差一周內(nèi)到財務(wù)報銷費用，過期不予報銷。 4-6.員工報銷必須填寫差旅費報銷單，由出差人填寫簽字，(多人出差要寫明人數(shù))，出差起止日期必須和火車票一至，住宿日期要和該發(fā)票一致。補貼按住宿日期發(fā)放。報銷單由經(jīng)理簽字，人力、財務(wù)部經(jīng)理審批簽字，特殊情況總裁(委托人)簽字后，出納核實后辦理。

　　備注：以上費用必須在實際發(fā)生后按標準報銷(必須提供正規(guī)發(fā)票，并注明起始和終止時間、地點、內(nèi)容)。公司舉辦的會議和活動由人力行政部統(tǒng)一安排食宿。

　　5、本制度自發(fā)布日執(zhí)行。

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