借款管理制度

　　在不斷進步的時代，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的借款管理制度，希望能夠幫助到大家。

借款管理制度1

　　暫借款管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部資金流動，確保財務安全，提高資金使用效率。它涵蓋了申請、審批、使用、歸還等多個環(huán)節(jié)，旨在建立一個透明、有序的'借款流程。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 借款申請：明確借款理由，規(guī)定申請表格及所需材料，設定審批權限。

　　2. 審批流程：設定各級審批人的職責，規(guī)定審批時間限制。

　　3. 資金使用：規(guī)定借款資金的用途，強調(diào)�？顚Ｓ�，禁止挪用。

　　4. 財務記錄：詳實記錄每一筆借款，確保賬目清晰。

　　5. 追蹤管理：定期追蹤借款使用情況，確保及時還款。

　　6. 違規(guī)處理：設定違規(guī)行為的處罰措施，強化制度執(zhí)行。

借款管理制度2

　　一、目的

　　為進一步完善財務管理，加強資金控制，明確各項費用標準，理清借款及報銷流程，特制定本管理制度及標準。

　　二、范圍

　　本規(guī)定適用全體干職員工;

　　二、 借款管理標準

　　(一)借款的范圍僅限于公司正常經(jīng)營活動而產(chǎn)生的出差、報關、現(xiàn)金采購物料等，不包含任何私人借款用途;

　　(二)借款時必須使用一式二聯(lián)《借款單》(第一聯(lián)掛賬，第二聯(lián)核銷沖賬)，填寫好該單據(jù)后，按照審批流程審核后，方予以借支;

　　(三)借款人員在借款后三天內(nèi)必須到財務部報帳，因特殊原因無法按時報賬的，經(jīng)總經(jīng)理確認可以順延，但最長不超過12天(含三天);財務部按周進行匯總并予以核銷借款，對于核銷結欠部分金額或不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。

　　(四)所有借款人員在借款后，因故未能按期辦理相關業(yè)務的，資金應退回出納處保管，凡因本人保管不當?shù)仍�因造成損失的，一概由本人負擔;

　　(五)對于處于試用期期間、離職交接期或據(jù)掌握有明顯離職傾向的人員，部門主管或總經(jīng)理原則上不予批準借款，特殊原因需要借款的，該部門主管或經(jīng)理須承擔可能由此造成潛在損失的直接責任，若財務未能按照制度按期核銷其借款，需承擔連帶責任;

　　對于自離人員離廠時，人事部在簽發(fā)物品放行前必須到財務部確認其欠款是否結清(不得以工資抵銷欠款)，否則不予放行，因人事部疏忽而造成損失的應由相應責任人承擔責任;

　　三、 出差費用開支管理標準

　　(一)出差誤餐補助

　　所有因公出差的人員，在條件允許的情況下，盡量趕回公司用餐，不能趕回公司用餐的，可依據(jù)以下情況分別予以報銷：

　　A、市內(nèi)及其他中小城市：經(jīng)理級(含)以上干部早餐按5元，中晚餐各按20元補助，除此之外的職員或干部，早餐按3元，中晚餐各按15元補助。

　　B、省會等大城市：經(jīng)理級(含)以上干部早餐按5元，中晚餐各按25元補助，除此之外的職員或干部，早餐按5元，中晚餐各按20元補助。

　　(二)出差交通費用

　　A、 市內(nèi)短途交通費，原則上以乘座公交大巴出行為主并憑票據(jù)報銷;特殊情況需要派廠車或打的士的，必須獲得相應部門主管或總經(jīng)理批準后方可;

　　B、 長途出差交通費，分為省內(nèi)和省外兩種：

　　a)、省內(nèi)出差，原則上以乘座大巴出行為主并憑票據(jù)報銷，特殊情況經(jīng)批準可以安排廠車出行;

　　b)、省外出差的，原則上以乘座火車出行為主，在務實節(jié)儉這一前提下，由相關部門主管或經(jīng)理根據(jù)距離遠近決定選擇硬座或臥鋪方式出行，報銷時按規(guī)定填寫往返地點、里程，憑票據(jù)核準報賬;特殊情況下需乘座飛機的，必須由總經(jīng)理批準方可;

　　(三)住宿費

　　因業(yè)務需要到外地出差住宿的，原則上以選擇中低旅行社或賓館住宿為主，住宿標準按以下執(zhí)行;

　　A、市地中小城市：公司部門經(jīng)理級(含)以上人員，平均每天不超過150-200元，主管級干部按每天不能超過150元，其他職員每天不得超過100元;

　　B、省會等大城市：允許在市地中小城市標準基礎上按相應級別各上浮20%執(zhí)行;

　　若因工作特殊需要住宿費超過標準的`必須先經(jīng)總經(jīng)理批準后可予以報銷。

　　(四)交際應酬費

　　只適用經(jīng)理級以上干部因特殊原因與客人的交際應酬費用，應本著務實節(jié)儉的原則，嚴格控制開支額度;所有屬于該項費用范圍的支出，必須事先向總經(jīng)理請示批準后方可進行，原則上不允許有先斬后奏的行為，特殊情況下必須事后向總經(jīng)理詳細說明，否則財務將不予以報銷;實際報銷時，對于所有屬于該項范圍的列支費用均需進行審批;

　　(五)電話費用

　　A、在工廠內(nèi)上班因公事需要與外界聯(lián)絡的'，原則上提倡以使用公司固定電話進行溝通為主，每次通話時間需控制在5分鐘以內(nèi);

　　B、因公臨時出差，需要使用個人手機進行公事溝通的，原則上電話費用據(jù)實報銷，但市內(nèi)每天按不超過3元、市外省內(nèi)按每天不超過5元、省外按每天不超過10元給予報銷;

　　若因業(yè)務需要經(jīng)常出差或據(jù)實報銷難以撐控的，各相關部門主管或經(jīng)理可根據(jù)情況嚴格制定相應的按月報銷標準，報經(jīng)總經(jīng)理審批并送財務部備案后，方可執(zhí)行報銷;

　　(六)報銷單據(jù)要求：所有出差人員實際報銷時，應認真增寫報銷用《資金報銷表》并注明所屬部門;

　　A、出差交通費及住宿舍費：詳細填寫《差旅費用列支明細單》(含事由、往返路線、時段等)，及相對應的相關票據(jù);出差住宿的必須提供相應發(fā)票及收據(jù);

　　B、出差誤餐或交際費：詳細填寫誤餐或交際費用類別(早中晚餐)，多人一起就餐的需注明人數(shù)和具體對象;

　　C、電話費：臨時出差報銷電話費用的需填寫通話對象、通話時段及溝通主題;按規(guī)定按月報銷的，需注明報銷月份或時段;

　　對于凡經(jīng)財務部審核不符合規(guī)定的一概退回重新填寫或不予以報銷。

　　四、審批流程

　　A、正常業(yè)務：對于借款或報銷金額在由財務部審核，總經(jīng)理審批，總經(jīng)理不在公司可以通過授權或電話請示后審核確認;

　　B、非正常業(yè)務(由財務部判斷)：除正常審批程序外，不區(qū)分金額大小均需報請總經(jīng)理批準后方可予以借支或報銷;(注：所有屬“交際應酬費”項目均列入該項管理);

借款管理制度3

　　第一條借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核，交孫總經(jīng)理批準簽字后，到財務部領款。

　　第二條費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務報帳。

　　第三條報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)（特殊情況除外）。

　　第四條提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。

　　第五條報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的'簽名。

　　第六條財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。

　　第七條借款人因公借款辦事，要本著當日借當日報的原則，特殊情況必須在借款三日內(nèi)進行核銷。

借款管理制度4

　　1、目的

　　為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財務管理水平，規(guī)范公司的報銷票據(jù)的真實性、合法性、合理性，有效控制費用支出，降低稅務風險，提高財務核算水平，特制定本制度。

　　2、適用范圍

　　公司各科室因公事項而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項報銷（核銷）費用的票據(jù)。

　　3、職責和權限

　　3.1職責

　　3.1.1票據(jù)報銷（核銷）科室負責對票據(jù)合法性、真實性進行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務必須真實存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務院令第587號）的規(guī)定。

　　3.1.2財務科負責審核業(yè)務科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務票據(jù)合理性、合法性、真實性、有效性。

　　3.2權限

　　3.2.1資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務科室負責人負責初步審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務或報銷（核銷）業(yè)務票據(jù)的真實性、合理性及合法性。

　　3.2.2資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務科室主管副總負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務合理性；負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項費用的合理性。

　　3.2.3財務科長負責審核公司所有付款（借款）業(yè)務的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關單證是否齊全、金額計算是否準確、支付方式及單位是否妥當，并對付款（借款）人資格等方面進行復核；審核報銷（核銷）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。

　　3.2.4總經(jīng)理負責初步審批。

　　3.2.5董事長負責最終審批。

　　4、程序與要求

　　4.1付款（借款）業(yè)務程序與要求

　　4.1.1付款（借款）業(yè)務程序

　　4.1.1.1付款（借款）業(yè)務使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復印件。

　　4.1.1.2財務人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當理由”未核銷的付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認后財務科長審核。

　　4.1.1.3財務科長對付款（借款）使用用途的合理性進行審核，簽字確認后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長申請簽批。

　　4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財務出納人員進行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。

　　4.1.2借款管理要求

　　4.1.2.1針對公務借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結束的30日內(nèi)報銷。

　　4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定�！扒翱畈磺澹�后款不借”是指借款人在申請新的借款時存在未結清的而且是無正當理由的借款。當有未結清借款的人員又申請借款時，財務科長應要求其提供未及時結清借款的書面說明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財務科室不予辦理新的借款。

　　4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務科長負責每月督促借款人及時核銷，財務科長每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務科室負責人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時性與科室負責人的績效掛鉤，季度末要求各業(yè)務科室負責人對本科室未核銷的款項進行反饋說明，對不反饋或超期未結清借款并且理由不充分的，由財務科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負責人。

　　4.2備用金管理程序與要求

　　4.2.1備用金申請與審批

　　4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經(jīng)過申請人所在業(yè)務科室負責人、業(yè)務科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財務科長；財務科長對備用金申請額度進行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金進行最終審批。該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財務科室各存一聯(lián)。

　　4.2.1.2備用金使用科室收到批復后的《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。

　　4.2.2備用金使用要求

　　4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的現(xiàn)金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常采購、需緊急現(xiàn)金支付的日�；顒�，不得擅自擴大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財務科長請示，批示后方可使用。

　　4.2.2.2備用金使用情況的評估

　　財務科于每年底對備用金使用情況進行評估，對符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財務科備案；對不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。

　　4.3票據(jù)報銷（核銷）程序與要求

　　4.3.1票據(jù)報銷（核銷）程序

　　4.3.1.1報銷（核銷）人員，將單據(jù)提交本科室負責人、主管副總審批后，提交財務科長。

　　4.3.1.2財務科長根據(jù)公司相關管理制度，及財稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長簽字審批后，交財務出納。

　　4.3.1.3財務出納核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。

　　4.3.2票據(jù)報銷（核銷）要求

　　4.3.2.1通用要求

　　4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應一項經(jīng)營管理活動，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項與核銷票據(jù)種類必須相符。

　　4.3.2.1.2報銷票據(jù)的內(nèi)容應與業(yè)務管理緊密相連，取得發(fā)票前，應從業(yè)務合理性角度審核報銷事由的合理性。

　　4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據(jù)《國家稅務總局公告20xx年第7號》文件規(guī)定20xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。

　　4.3.2.2具體要求

　　4.3.2.2.1差旅費

　　差旅費報銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費報銷單》，載明出差人姓名、出差地點、事由及正式票據(jù)，需要有科室領導進行逐級審批，超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報銷，財務科長對于業(yè)務科室提交的報銷（核銷）票據(jù)，應嚴格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理規(guī)定》的標準，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標準支出。對于超標的費用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長最終審批，方可予以報銷（核銷）。對于住宿費票據(jù)樣式，要求有稅務局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費票據(jù)地點相同，財務科室有權對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。

　　4.3.2.2.2交通費

　　可報銷發(fā)票種類：包括出租車費、高速公路通行費、公交、地鐵費等。財務科長應嚴格審核業(yè)務科室發(fā)生的交通費票據(jù)，對于主管及以下員工報銷的出租車費用，需說明發(fā)生費用的原因并經(jīng)主管副總審核，對于不合法票據(jù)和沒有相關職能科室確認簽字的票據(jù)，財務科室不予受理。

　　4.3.2.2.3通訊費

　　可報銷發(fā)票種類：固定座機費（公司名頭）、手機話費。

　　發(fā)票報銷規(guī)定：手機電話費必須是本公司員工，采用實名制報銷原則，預存話費不予報銷。

　　報銷標準：

　　1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長每月補助話費150元；

　　2、辦公室主任每月補助話費120元；

　　3、各科室負責人每月補助話費100元；

　　4、營銷外勤人員每月補助話費80元。

　　4.3.2.2.4辦公費

　　可報銷發(fā)票種類：傳真費、郵寄費、復印費、辦公用品等開票單位應具有銷售辦公用品的資格，報銷辦公用品時，發(fā)票摘要欄應該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費發(fā)票名頭應為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設備有關的通訊設備公司。

　　4.3.2.2.5會議費

　　資質(zhì)要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質(zhì)，即該單位的營業(yè)范圍有舉辦會議一項。

　　可報銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務業(yè)發(fā)票，項目欄填寫“會議費或會務費”。

　　須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標準等相關資料和信息；公司定期或不定期舉辦的`各種業(yè)務洽談、展銷會議，公司承擔的會議費報銷時，要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點、時間、費用標準、參加人員等相關信息，會議照片、會議簽到簿和會議相關資料等信息，會議費發(fā)票金額必須與會議通知所列費用標準計算出的金額相符合。

　　4.3.2.2.6勞保用品

　　可報銷發(fā)票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資質(zhì)。

　　4.3.2.2.7廣告費

　　可報銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營業(yè)執(zhí)照復印件；證明已通過媒體傳播的相關材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。

　　4.3.2.2.8咨詢費

　　可報銷發(fā)票種類：會計師事務所、稅務師事務所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務業(yè)發(fā)票。

　　須提供與咨詢服務機構簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結束后提供咨詢結論。

　　4.3.2.2.9招待費

　　可報銷發(fā)票種類：餐飲費發(fā)票等等。

　　4.3.2.3原則上不予報銷的票據(jù)

　　4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費性支出，煙酒支出視同個人消費支出（有實質(zhì)性事實除外）。

　　4.3.2.3.2醫(yī)藥費支出、醫(yī)療費用。

　　4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費、會議費等發(fā)票。

　　4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。

　　4.3.2.3.5未納入預算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。

　　4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營無關的其他支出。

　　5、支持性文件

　　5.1相關表單見附件

　　5.1.1《付款（借款）申請單》

　　5.1.2《備用金使用申請單》

　　5.1.3《費用憑證報銷單》

　　5.1.4《差旅費報銷單》

借款管理制度5

　　借款管理制度是企業(yè)財務管理中不可或缺的一部分，它涉及企業(yè)的資金運作、風險控制及內(nèi)部審計等多個領域。其主要內(nèi)容包括借款審批流程、借款用途監(jiān)管、還款計劃管理、風險評估機制以及違規(guī)處罰措施。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 借款審批流程：明確借款申請的.發(fā)起、審批權限、審批標準及審批時間限制。

　　2. 借款用途監(jiān)管：確保借款資金用于企業(yè)正常運營或投資，防止資金濫用。

　　3. 還款計劃管理：制定合理的還款時間表，監(jiān)控還款進度，保證按期償還債務。

　　4. 風險評估機制：分析借款可能帶來的財務風險，如利率波動、市場環(huán)境變化等。

　　5. 違規(guī)處罰措施：設定違反借款規(guī)定的懲罰措施，以保障制度的執(zhí)行力度。

借款管理制度6

　　人力資源顧問公司借款管理辦法實施細則

　　一、目的

　　為加強公司資金管理，加快公司資金周轉(zhuǎn)速度，規(guī)范公司借款審批手續(xù)，督促借款及時歸還，特制訂本辦法。

　　二、適用范圍

　　本辦法適用于公司各部門及各分公司。

　　三、借款原則

　　1、500元以下的小額款項原則上不辦理借款事宜，采用直接報銷形式。

　　2、凡有借款未結清的，不得再行借款。

　　3、普通員工當日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負責人辦理借款。

　　4、嚴禁多頭借支、多頭報銷。

　　5、同一事項借款不得拆分借款。

　　四、借款方式

　　1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。

　　2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費、勞務費。大額現(xiàn)金借款(1萬元以上，含1萬元)，均需提前1天與財務部聯(lián)系，以便財務人員事先從銀行提取所需款項。

　　3、支票借款主要用于購置固定資產(chǎn)、支付印刷費、物流費、房租、物業(yè)、水電費等商務性借支行為。

　　4、為加強現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出，除了必須使用現(xiàn)金的事項外，原則上其他事項均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。

　　五、還款規(guī)定

　　1、勞務費、差旅費之外的借款。借款人須在自借款之日起7個工作日內(nèi)還清。

　　2、差旅費借款按以下規(guī)定辦理

　　a、借款人當月返回公司的，必須在返回公司后當月內(nèi)銷帳。

　　b、當月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財務部說明理由，并于返回公司后及時銷帳。

　　c、公司派出的'長期出差人員借支差旅費的，每月將報銷單據(jù)寄回公司，委托部門相關人員辦理手續(xù)。

　　3、如借款確需延長還款周期，應提出說明并由主管副總裁批準并送交財務部方可。

　　六、還款方式

　　1、直接報銷沖帳。借款人用報銷款直接沖抵欠款。

　　2、現(xiàn)金還款。借款人報銷沖帳后仍未還清欠款的，以現(xiàn)金將余額部分還清，并由財務人員開具收據(jù)結清借款人的欠款。

　　七、未及時還款處理方式

　　財務部門每月出具欠款統(tǒng)計表，對欠款長達1個月以上的(含1個月)，發(fā)送欠款催繳通知書，催促欠款人在規(guī)定時間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者，由財務部通知人力資源部執(zhí)行扣款對定，將于當月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。

　　八、審批人責任

　　借款審批人對每一筆借款的真實性、合理性負責，并配合財務部對未按時歸還的借款進行追繳。

　　九、本辦法由公司財務部負責解釋。

　　十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行，原公司有關借款的管理規(guī)定廢止.

借款管理制度7

　　一、借款一般要求

　　1、公事需要才能借款，私事不能借款。

　　2、一般情況下，不允許重復借款，即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復借款。

　　3、借條必須寫明返款時間或報銷時間，由出納負責跟蹤催款，并及時向財務經(jīng)理和財務總監(jiān)反饋情況。

　　4、借條存在出納處，在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現(xiàn)金。備用金由會計入賬，嚴格控制備用金額度，杜絕公款私用，財務部門隨時檢查和要求交回備用金，并根據(jù)實際需要再給予辦理備用金借款。

　　二、借款責任

　　1、如果造成損失，部門總監(jiān)或經(jīng)理承擔60%的經(jīng)濟責任，總經(jīng)理或總裁承擔30%的經(jīng)濟責任，財務經(jīng)理或財務總監(jiān)承擔10%的經(jīng)濟責任。

　　2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的，所造成的損失全部由出納承擔。

　　三、借款權限

　　1、借款金額在3000元以下的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）審核和財務經(jīng)理審批，但借款期限不能超過1個月，超過一個月的由財務總監(jiān)審批；借款金額在3000—10000元的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財務總監(jiān)共同審核，由總經(jīng)理審批；借款金額在10000元以上的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財務總監(jiān)共同審核，經(jīng)總經(jīng)理審確認后，上報總裁審批。

　　2、重復借款：累計金額在10000元以下的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財務總監(jiān)審核，由總經(jīng)理審批；累計金額在10000元以上的，由總裁審批。

　　四、借款管理說明：

　　1、借款人報銷金額不夠抵借款的`應當以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款，一般情況下，應當先返款再借款，才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的，必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說明，讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應當承擔的責任。

　　2、借條一般情況下不在會計處入賬，而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時，審核和審批人既要核實賬上是否有借款，又要核實出納處是否有借款，給審核審批工作帶來復雜性。同時，由出納在源頭直接把關，有利于問題的快速反應，有利于責任分配管理。

借款管理制度

借款管理制度8