當(dāng)前位置：日記300字>實用文>制度> 現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度

時間：2025-09-26 10:35:22 制度我要投稿

現(xiàn)金管理制度推薦度：
現(xiàn)金管理制度推薦度：
現(xiàn)金管理制度推薦度：
現(xiàn)金管理制度推薦度：
現(xiàn)金管理制度推薦度：
相關(guān)推薦

現(xiàn)金管理制度(經(jīng)典)

　　在生活中，越來越多地方需要用到制度，制度對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編精心整理的現(xiàn)金管理制度，希望能夠幫助到大家。

現(xiàn)金管理制度(經(jīng)典)

現(xiàn)金管理制度1

　　內(nèi)容概述：

　　酒店現(xiàn)金管理制度主要包括以下幾個關(guān)鍵方面：

　　1、現(xiàn)金流量預(yù)測與控制：確保準(zhǔn)確預(yù)測收入與支出，合理安排現(xiàn)金流。

　　2、現(xiàn)金收付流程規(guī)范化：明確現(xiàn)金的接收、保管、支付及記錄的步驟和責(zé)任人。

　　3、內(nèi)部審計與監(jiān)督：建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，防止資金流失和欺詐行為。

　　4、財務(wù)報告與分析：定期進(jìn)行財務(wù)分析，評估現(xiàn)金管理效果。

　　5、現(xiàn)金風(fēng)險管理：識別并應(yīng)對可能影響現(xiàn)金流的.風(fēng)險因素。

現(xiàn)金管理制度2

　　現(xiàn)金收支管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，旨在確保企業(yè)資金的合理流動和有效管理，防止財務(wù)風(fēng)險，提升運營效率。該制度主要涵蓋了以下幾個方面：

　　1、現(xiàn)金管理政策

　　2、收支審批流程

　　3、賬目記錄與核對

　　4、內(nèi)部控制與審計

　　5、應(yīng)急處理機制

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理政策：定義現(xiàn)金流入和流出的規(guī)則，如現(xiàn)金存款期限、支付授權(quán)級別、備用金管理等。

　　2、收支審批流程：明確每項收支的'審批權(quán)限和程序，確保每一筆交易的合法性。

　　3、賬目記錄與核對：規(guī)定每日現(xiàn)金余額的記錄和定期的賬目核對，保證財務(wù)信息的準(zhǔn)確無誤。

　　4、內(nèi)部控制與審計：設(shè)立內(nèi)部審計機制，定期檢查現(xiàn)金管理執(zhí)行情況，防止舞弊和錯誤。

　　5、應(yīng)急處理機制：針對可能出現(xiàn)的現(xiàn)金流問題，制定應(yīng)對策略，確保企業(yè)運營不受影響。

現(xiàn)金管理制度3

　　一、現(xiàn)金收取與上交

　　1.各現(xiàn)金收取點每周二、四將所收現(xiàn)金送存財務(wù);如當(dāng)日所收現(xiàn)金數(shù)額較大,須于當(dāng)日15:30前與礦財務(wù)聯(lián)系并及時上交。

　　2.庫存現(xiàn)金最高上限為5000元,超過即視為違紀(jì),當(dāng)事人按“三違”處理,并罰當(dāng)事人200元、罰單位行政主管500元。

　　3.嚴(yán)禁公款私存、坐收坐支、收款不入賬、將現(xiàn)金轉(zhuǎn)借或挪用等行為,一經(jīng)查實,當(dāng)事人調(diào)離崗位,罰當(dāng)事人500元、罰單位行政主管1000元;情節(jié)嚴(yán)重的,將按照相關(guān)規(guī)定處置。

　　二、現(xiàn)金保管

　　1.各收費點配齊小型保險柜,保險柜應(yīng)用地螺絲固定在一定位置,存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)安有防盜門。

　　2.限額內(nèi)的現(xiàn)金一律放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)、帶回家中或存入私人賬號。

　　3.收費人員崗位調(diào)動,新收費人員應(yīng)更換使用新的密碼;保險柜鑰匙丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　4.紙幣和鑄幣,應(yīng)實行分類保管。收費員對庫存票幣分別按照紙幣的.票面金額和鑄幣的幣面金額,以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。

　　三、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理

　　1.收費人員要每天清點庫存的現(xiàn)金,做到賬賬相符、賬實相符,并填制現(xiàn)金收、繳、余日記臺賬。出現(xiàn)盤虧或盤盈,均按實際差額的2倍給予行政主管處罰。

　　2.公司辦每周三、五對現(xiàn)金收取點進(jìn)行監(jiān)盤,監(jiān)盤情況要編寫簡報及時上報公司領(lǐng)導(dǎo),并在每周公司例會上通報。單位行政領(lǐng)導(dǎo)及收費人員有義務(wù)配合監(jiān)盤,并對監(jiān)盤情況簽字確認(rèn)。

現(xiàn)金管理制度4

　　為維護(hù)單位正常財經(jīng)紀(jì)委，保證資金安全及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度。

　　一、現(xiàn)金管理實行備用金制度，年初由出納人員根據(jù)一年時間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領(lǐng)取備用金。

　　二、年度終了，備用金應(yīng)全部歸還財務(wù)室。

　　三、現(xiàn)金支票印鑒必須分管，會計、出納各管一枚，支票由出納管理使用。

　　四、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié)，不得坐收坐支，不得白條抵庫。

　　五、現(xiàn)金使用的范圍：

　　1、職工工資、津貼

　　2、個人勞務(wù)報酬

　　3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個人的'教育教學(xué)、課題研究、論文評選、體育成績等各種獎金。

　　4、各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、1000元以下的開支。

　　六、支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

現(xiàn)金管理制度5

　　一、嚴(yán)格遵守執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》。

　　二、區(qū)財務(wù)部及各分店的庫存現(xiàn)金要求實行定額管理，庫存限額由區(qū)財務(wù)部及各分店提出計劃，報區(qū)主管經(jīng)理及銀行審定。一經(jīng)核定必須嚴(yán)格遵守掌握，不得超過。

　　三、各分店對當(dāng)日收入的.現(xiàn)金，按要求整理好，由保安人員陪同及時送交銀行，不得坐支。如需補充限額時，應(yīng)向銀行另行提取。

　　四、必須按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，現(xiàn)金的使用范圍：

　　1、支付給員工的工資、獎金、津貼、福利費等;

　　2、支付出差人員必須隨身攜帶的旅差費;

　　3、一千元以下的各項零星支出;

　　4、中國人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　五、員工持發(fā)票或有關(guān)單據(jù)報銷時，須填寫報銷憑證，部門負(fù)責(zé)人和會計主管簽字，主管總經(jīng)理簽字，出納員復(fù)核無誤后，方可辦理報銷結(jié)算，并在已付款的憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　六、出納員對于失實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕受理，對于記載內(nèi)容不完整、不準(zhǔn)確的原始憑證應(yīng)當(dāng)退回，要求補充更正，對違反國家政策、財務(wù)制度及公司財務(wù)管理規(guī)定的收支不得辦理。

　　七、必須建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載，賬款要日清日結(jié)，做到賬賬相符，賬款相符。

　　八、遵守現(xiàn)金管理紀(jì)律：

　　1、不準(zhǔn)白條抵庫;

　　2、不準(zhǔn)保留賬外公款，私設(shè)小金庫;

　　3、不準(zhǔn)從銷貨款中坐支現(xiàn)金;

　　4、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金;

　　5、不準(zhǔn)利用本單位賬戶代他單位或個人收取現(xiàn)金;

　　6、不準(zhǔn)把本單位收入的現(xiàn)金，以個人名義存入儲蓄戶;

　　7、不準(zhǔn)因私事借支公款;

　　8、不準(zhǔn)用現(xiàn)金購置國家規(guī)定的專項控制商品;

　　9、收款臺對當(dāng)日結(jié)賬后發(fā)生的長短款，應(yīng)及時上報，及時處理。

　　九、因公外出人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)攜帶必要的現(xiàn)金，返回單位三日內(nèi)應(yīng)主動向財務(wù)報賬，如有部分手續(xù)不完備，仍需先將剩余現(xiàn)金交回財務(wù)部，并于五日內(nèi)報清手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)借支的現(xiàn)金要將借條上賬，借款人報賬時出納員開具收據(jù)。

　　十、保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險鎖，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要有專人保管，下班要檢查窗戶是否關(guān)嚴(yán)，保險柜是否鎖好后方能離開。

　　十一、區(qū)財務(wù)部或稽查部門對下屬單位現(xiàn)金管理執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，各部門對檢查人員應(yīng)積極提供材料，如實反映情況，發(fā)現(xiàn)有違反現(xiàn)金管理問題視其情節(jié)輕重，按規(guī)定給予處理。

　　十二、出納員每月向人事部門提供內(nèi)部人員借款清單。

現(xiàn)金管理制度6

　　第一章總則

　　第一條為加強現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。

　　第二條財務(wù)部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計劃和審核管理工作。

　　第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍

　　第三條現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。

　　第四條現(xiàn)金支出范圍。

　　1．職工工資、各種工資性津貼。

　　2．個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。

　　3．支付給個人的獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　　4．各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。

　　5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6．支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。

　　第三章庫存現(xiàn)金管理

　　第五條庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司按國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開支需要。

　　第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險箱。庫存限額不足時從銀行存款賬戶提取。

　　第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理

　　第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)�，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對后辦理。

　　第八條對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。

　　第九條對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補辦手續(xù)，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領(lǐng)的，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

　　第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　第十一條現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時間送存。

　　第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。

　　第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。

　　第十四條公司派人到外地采購，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐梾R往采購地開立采購專戶。

　　第十五條不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)套取庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。

　　第十六條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時根據(jù)會計人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)，賬款相符。

　　第十七條出納人員與會計人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，做到賬賬相符。

　　第十八條為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財務(wù)人員每月終了必須會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。

　　第十九條無論是否簽合同、協(xié)議，公司的.所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

　　第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。

　　第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。

　　第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出，無預(yù)借款直接報賬的，由

　　指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

　　第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

　　第二十四條業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在X天內(nèi)報賬，對過期未報的通知該部門報賬或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。

　　第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

　　第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時的注意事項

　　第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。

　　第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。

　　第六章附則

　　第二十九條本制度自頒布之日起實施。

現(xiàn)金管理制度7

　　現(xiàn)金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心部分，旨在確保企業(yè)資金安全，提高資金使用效率，防止財務(wù)風(fēng)險。該制度涉及多個層面，包括現(xiàn)金管理流程、審批權(quán)限、內(nèi)部控制、報告機制以及合規(guī)性要求。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理流程：定義從收入到支出的整個現(xiàn)金流動過程，包括收款、存款、支付、賬目核對等環(huán)節(jié)。

　　2、審批權(quán)限：設(shè)定各級管理人員對現(xiàn)金交易的.審批權(quán)責(zé)，明確授權(quán)范圍和審批程序。

　　3、內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部監(jiān)控機制，如定期盤點、賬實相符檢查，防止舞弊和盜竊。

　　4、報告機制：建立現(xiàn)金流量報告系統(tǒng)，定期向管理層提供現(xiàn)金狀況及預(yù)測分析。

　　5、合規(guī)性要求：遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)的現(xiàn)金管理符合稅務(wù)、審計等監(jiān)管要求。

現(xiàn)金管理制度8

　　為了加強對會計檔案的科學(xué)管理，健全會計檔案工作制度，根據(jù)中華人民共和國財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，特制定本辦法：

　　一、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的重要史料的證據(jù)。

　　因此必須加強對會計檔案的管理，建立和健全會計檔案的立卷歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實把會計檔案管好。

　　二、本單位每年形成的會計檔案，應(yīng)由財會部門按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷及裝訂成冊。

　　當(dāng)年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管一年，第二年上半年應(yīng)由財會部門編造清冊移交檔案室保管。

　　三、歸檔范圍：

　　1、會計報表2、會計帳簿3會計憑證

　　實行會計電算化，年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份，每份數(shù)據(jù)均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內(nèi)。

　　四、整理方法：

　　1、分類：一般按年度形成分類，即首先按會計年度分開，然后按“類別名稱”將會計檔案分為報表、帳簿、憑證三大類。

　　帳薄：一般是一本為一卷（冊），即一個保管單位�；铐搸�(yīng)抽出空白頁，再按會計科目順序裝訂成冊，并加具帳簿封面。

　　憑證：按會計憑證的材料形成時間為順序，連同所附的.原始憑證，按日、旬、月的先后整理裝訂成冊，年內(nèi)連續(xù)編號共幾冊，并填寫封面和備注。每冊厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人、會計主管人員簽名或蓋章，履行簽封手續(xù)，以示負(fù)責(zé)。

　　報表：按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位，可按文書立卷要求進(jìn)行，卷內(nèi)目錄一般填到月或季表類型。

　　2、組卷：

　　會計憑證中工資清單簽名的一頁，應(yīng)按月、按年歸入到當(dāng)年度的文書檔案中去，屬長期保管。

　　3、卷內(nèi)排列：一般應(yīng)按會計材料形成時間順序排列，報表卷內(nèi)文字材料（如決算說明等）在前，表格在后。

　　4、編頁號：只編有效頁號，一頁一號，活頁空帳頁要抽出。

　　5、裝訂：應(yīng)拆除所有金屬物，對已損壞的會計材料要進(jìn)行裱糊，缺少裝訂線的要加邊。

　　6、擬寫案卷題名（標(biāo)題）：一般應(yīng)由責(zé)任者（即作者）、時間（針對年月）、內(nèi)容和名稱四部分組成。

　　7、案卷排列與編卷號：應(yīng)先分報表、帳簿、憑證三大類，再按每類的不同保管期限順序由長到短排列，一年度一個流水案卷號。

　　8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。

　　9、歸檔時間：當(dāng)年的會計檔案、在會計年度終了后，可暫由本單位財會部門保管一年，以方便利用。期滿后，原則上應(yīng)按期將會計檔案移交給檔案室保管。移交時，財會部門應(yīng)編制會計檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應(yīng)簽字，一份由會計部門留存，一份隨會計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時，可暫留財會部門保留，但會計部門需編制會計檔案案卷目錄送檔案室存檔。

　　五、保管期限：

　　1、會計報表：

　　年報為永久；月報表和季報表為五年。

　　2、會計帳簿：總帳十五年；現(xiàn)金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年；明細(xì)帳和輔助帳均為十五年。

　　3、會計憑證：十五年。

　　六、會計檔案的保管和利用：

　　1、會計檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則。

　　2、對會計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

　　3、會計檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，也可以為上級單位提供利用。調(diào)閱時，要嚴(yán)格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱，要經(jīng)會計主管人員同意；外單位人員借閱，要有調(diào)閱單位的正式介紹信，并注明調(diào)閱會計檔案的內(nèi)容，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人和會計主管人員批準(zhǔn)后，辦理調(diào)閱手續(xù)。在調(diào)閱過程中，只能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容有關(guān)的資料，不能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容無關(guān)的資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）冊。外單位調(diào)閱會計檔案，要抄錄和復(fù)制的由會計主管人員簽署意見，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。各單位應(yīng)當(dāng)建立會計檔案查閱、復(fù)制登記制度，為會計檔案的利用提供依據(jù)。

　　七、會計檔案的鑒定與銷毀：

　　會計檔案保管期滿需要銷毀，（除未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓契約外），由檔案室提出銷毀意見，會同財會部門共同鑒定，嚴(yán)格審查、編造銷毀清冊，按不同情況分別報請主管領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門批準(zhǔn)后銷毀，銷毀時應(yīng)派人監(jiān)銷。銷毀后，經(jīng)銷人、監(jiān)銷人、批準(zhǔn)人均應(yīng)銷毀清冊上簽名蓋章

現(xiàn)金管理制度9

　　一、現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認(rèn)真細(xì)心，不出差錯，態(tài)度熱忱。

　　二、每天做一次現(xiàn)金日記帳，做到準(zhǔn)確無誤，及時向?qū)W校報告現(xiàn)金使用情況，便于學(xué)校掌握及統(tǒng)籌安排。

　　三、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符，隨時接受會計及學(xué)校審計人員組織的檢查。

　　四、現(xiàn)金數(shù)額超過100元以上必須存入銀行，現(xiàn)金管理人員不得讓大額現(xiàn)金停留自己家里，出現(xiàn)差錯自己賠償。

　　五、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長批準(zhǔn)同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。

　　六、現(xiàn)金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統(tǒng)一收據(jù)，收據(jù)用完后存檔、備查。

　　七、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。

　　八、現(xiàn)金管理人員要提高防范意識，加強對現(xiàn)金的管理。領(lǐng)取或使用5000元以上大額資金時必須由兩人以上同時辦理。

現(xiàn)金管理制度10

　　1、現(xiàn)金管理

　　a、根據(jù)帳款分開的原則，出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得

　　兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。

　　b、嚴(yán)禁私設(shè)小金庫，違者一旦查出按貪污論處。

　　c、現(xiàn)金管理應(yīng)按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金，接受有關(guān)主管部門的監(jiān)督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行�，F(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財務(wù)副總裁審批。

　　d、庫存現(xiàn)金限額：人民幣10000元，超出部分應(yīng)及時送存開戶銀行。

　　e、出納員應(yīng)采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。

　　f、出納員在收取業(yè)主管理費等現(xiàn)金收入時應(yīng)明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收，收取現(xiàn)金時應(yīng)注意防范識別偽鈔。

　　g、支付現(xiàn)金時出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報銷單，按規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財務(wù)稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。

　　h、出納員、財務(wù)稽核人員應(yīng)分別審核現(xiàn)金原始單據(jù)，保證票據(jù)的真實、合法、有效，不得以白條抵庫。

　　i、現(xiàn)金報銷應(yīng)做到及時。市內(nèi)辦事借款報銷，事畢不超過三天，外埠辦事借款報銷事畢不超過五天，嚴(yán)禁拖欠占用公款。

　　j、出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證，分幣種按時間順序登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　　k、財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)主管應(yīng)不定期地核查出納員庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結(jié)余額是否相符，如不符應(yīng)查明原因。

　　l、收款員當(dāng)日收取的款項，必須在當(dāng)日下班前交給出納員。

　　2、備用金管理

　　a、為方便工作，簡化手續(xù)，對因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門和個人經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)（公司）、分公司經(jīng)理（管理處主任）審批后支取。

　　b、周轉(zhuǎn)金主要用于零星費用支出。

　　c、市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額控制在1000元以內(nèi)，特殊情況可適當(dāng)提高。住外埠機構(gòu)和個人按實際需要由公司總裁批準(zhǔn)的限額使用。

　　d、備用金年末由財務(wù)部門收回，需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。

　　e、備用金由借款人負(fù)責(zé)保管，安全自負(fù)。

　　g、辦理儲蓄戶的備用金利息，憑銀行計息清單上繳財務(wù)部門。

　　3、支票管理

　　a、支票由出納員專職管理。

　　b、購入支票要建立登記簿，做好登記，填寫購入日期、行名、支票類別、

　　起止號碼、經(jīng)辦人簽字等。

　　c、領(lǐng)用支票應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　d、出納員在簽發(fā)支票時應(yīng)填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。

　　對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額，領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查。

　　e、出納員對逾期（超過五天）未報的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳，對無正當(dāng)理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票，并向上級反映其情況。

　　f、未經(jīng)財務(wù)副總裁同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓。

　　g、支票印鑒管理：公司財務(wù)部在銀行預(yù)留'財務(wù)專用章'和法人代表章由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理分別保管；分公司（管理處）銀行預(yù)留印鑒除上述公司財務(wù)部印鑒外，增加一枚分公司經(jīng)理（管理處主任）章，到公司財務(wù)部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經(jīng)理（管理處主任）印鑒由經(jīng)理（主任）本人保管，支票使用時方可加蓋經(jīng)理（主任）印鑒。嚴(yán)禁將經(jīng)理（主任）印鑒交給出納員或收款員保管。

　　h、支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。

　　i、現(xiàn)金支票不得交與非財務(wù)人員代提現(xiàn)金。

　　j、各種原因作廢的支票應(yīng)由出納員加蓋'作廢'戳記，妥善保管。

　　4、銀行帳戶管理

　　a、公司銀行帳戶管理在公司財務(wù)副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部經(jīng)理全面負(fù)責(zé)，承擔(dān)日常運作和監(jiān)管的直接責(zé)任，各運作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔(dān)具體責(zé)任。

　　b、銀行帳戶的開設(shè)

　　（1）任何以公司名義、私人名義開設(shè)銀行帳戶，均實行申報制度；

　�。�2）公司開設(shè)銀行帳戶，由財務(wù)部提出申請，報公司總裁批準(zhǔn)。

　�。�3）分公司（管理處）開設(shè)銀行帳戶，由分公司（管理處）提出申請，經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準(zhǔn)，財務(wù)部備案。

　�。�4）公司開設(shè)的銀行帳戶，銀行預(yù)留印鑒辦法，由公司財務(wù)專用章和公司負(fù)責(zé)人私章共同組成；取得非法人分支機構(gòu)資格的分公司（管理處）經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準(zhǔn)，可以分公司（管理處）名義開設(shè)銀行帳戶，預(yù)留銀行印鑒為分公司（管理處）財務(wù)專用章和分公司（管理處）負(fù)責(zé)人私章；未取得非法人分支機構(gòu)的分公司（管理處）一律以公司名義開設(shè)銀行帳戶，預(yù)留印鑒為公司財務(wù)專用章和分公司（管理處）負(fù)責(zé)人私章。

　�。�5）由申請人辦理有關(guān)銀行開戶手續(xù)。

　　c、銀行帳戶的`運作

　�。�1）銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務(wù)印鑒由專人保管，保管人應(yīng)認(rèn)真履行自己的職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；

　�。�2）嚴(yán)格支票的簽字程序。根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)（報銷付款憑證或借款單）簽發(fā)支票；

　�。�3）一般不得簽發(fā)空白支票，如因?qū)嶋H需要（如招待費和材料采購）領(lǐng)用空白支票，須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，只可領(lǐng)用限額空白支票，并要加強控制，明確規(guī)定領(lǐng)用人責(zé)任，及時補記支票內(nèi)容和金額；

　�。�4）發(fā)出支票必須核實支用金額，并及時取得收據(jù)正本，保證實支款項與收據(jù)相符。

　　（5）財務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人章必須分開保管。重要憑證、財務(wù)專用章及負(fù)責(zé)人私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時，應(yīng)及時辦理交接手續(xù)。

　　（6）帳戶有效簽字人如因工作變動，離開公司或變換工作環(huán)境時，由開戶申請單位及時辦理更換簽字人手續(xù)。

　　d、銀行帳戶撤消

　�。�1）在下列情況下，應(yīng)及時辦理銀行帳戶撤消手續(xù)：銀行帳戶長期不使用，且以后也不再使用的；專門為某一單項業(yè)務(wù)開設(shè)的帳戶，該業(yè)務(wù)已完結(jié)的；分公司管理處因某種原因撤消的。

　�。�2）銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負(fù)責(zé)辦理。

　　d、銀行帳戶監(jiān)控

　�。�1）銀行帳戶資料由公司財務(wù)部進(jìn)行匯總。財務(wù)部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料，報財務(wù)部經(jīng)理及時分析變化情況，提出有效簽字人、銷戶意見。

　　（2）定期匯總銀行存款帳戶余額，財務(wù)部每周編制資金周報，報公司財務(wù)總裁。

　�。�3）匯入單位要求匯款時要填寫匯款通知，以傳真告訴匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。匯出單位接到匯款通知，進(jìn)行電話確認(rèn)，并

　　經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可匯款。

　�。�4）要認(rèn)真核對每筆款項收支是否正確，每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　�。�5）各分公司（管理處）出納員發(fā)生變動時應(yīng)事前通知公司財務(wù)部，離職、辭職的未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得辦理結(jié)算。

　　d、銀行帳戶檔案資料保管

　�。�1）銀行帳戶檔案資料包括開設(shè)銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。

　　（2）所有銀行帳戶資料要及時存檔、妥善保管。

　�。�3）銀行帳戶檔案資料視同會計檔案的一部分，保管年限、銷毀程序均按會

現(xiàn)金管理制度11

一、錢賬分管制度。

　　也就是崗位分工制度。明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專用簽章的保管人員、會計人員、稽核人員、會計檔案保管人員以及貨幣資金清查人員的責(zé)任制度。如可從以下方面體現(xiàn)：

　　(1)現(xiàn)金的收付及保管應(yīng)由被授散的出納人員負(fù)責(zé)，其他人員不得接觸。

　　(2)出納人員不得負(fù)責(zé)總分類賬的登記和保管。

　　(3)出納人員不得負(fù)責(zé)非現(xiàn)金賬戶的記賬工作。

　　(4)出納人員應(yīng)與負(fù)責(zé)現(xiàn)金清查盤店人員和負(fù)責(zé)與銀行對賬的人員相分離等。

　　2、庫存現(xiàn)金開支審批制度：即庫存現(xiàn)金的授權(quán)審批制度。

　　(1)明確企業(yè)庫存現(xiàn)金開支范圍。

　　1)職工工資、獎金、津貼;

　　2)各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出; 3)支付企業(yè)外部個人的勞動報酬;

　　4)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款;

　　5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　6)票據(jù)結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出;

　　7)向股東支付紅利;

　　8)按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

　　(2)明確各種報銷憑證，規(guī)定各種庫存現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報銷手續(xù)和方法。

　　(3)明確各種庫存現(xiàn)金支出的審批權(quán)限等。

　　3、庫存現(xiàn)金日清月結(jié)制度：“現(xiàn)金日記賬”要做到日清是指出納人員應(yīng)對當(dāng)日的庫存現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記庫存現(xiàn)金日記賬，結(jié)出當(dāng)日發(fā)生額和賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實存金額進(jìn)行核對，做到賬款相符;月結(jié)是指出納人員必須對庫存現(xiàn)金日記賬按月核對。

　　二、建立完備的核算制度。

　　1、庫存現(xiàn)金的總分類核算。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫存現(xiàn)金”總分類賬，由負(fù)責(zé)總賬的會計人員進(jìn)行總分類賬核算。總分類賬必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時也使用多欄式。使用電算化核算的企業(yè)，業(yè)務(wù)較多時，可以每天進(jìn)行打印明細(xì)賬，較少的，可以滿頁打印。企業(yè)內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備用金通過“其他應(yīng)收款”賬戶或單獨設(shè)置“備用金”賬戶進(jìn)行核算。平時備用金使用部門報賬時不通過本賬戶。

　　2、庫存現(xiàn)金的明細(xì)分類核算。為了加強庫存現(xiàn)金的管理與核算，“現(xiàn)金日記賬”應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的收款或付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)，結(jié)出賬面余額，并與實際庫存額核對相符。有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。

　　三、庫存現(xiàn)金收支的控制制度。

　　1、企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存困難的.，與開戶銀行協(xié)商確定送存時間。

　　2、企業(yè)支付庫存現(xiàn)金應(yīng)從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現(xiàn)金收入。

　　3、企業(yè)在規(guī)定的范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)說明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章。開出庫存現(xiàn)金支票，經(jīng)開戶行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　4、企業(yè)應(yīng)盡可能多地使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項。

　　5、各單位購買國家�？氐纳唐芬宦刹捎棉D(zhuǎn)賬的方式支付，不得以庫存現(xiàn)金支付等。

　　四、庫存現(xiàn)金的清查盤點制度。

　　庫存現(xiàn)金的清查應(yīng)采用實地盤點法。通過對庫存現(xiàn)金的實地盤點，并將盤點結(jié)果與現(xiàn)金日記賬余額相核對，查明庫存現(xiàn)金是否賬實相符。

　　1、出納人員的日常盤點�，F(xiàn)金出納人員應(yīng)于每日營業(yè)終了結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并實地盤點現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)賬實不符應(yīng)立即報告主管人員，及時查明原因并采取措施妥善處理。

　　2、專門財產(chǎn)清查人員的定期和不定期盤點。在現(xiàn)金出納人員日常盤點的基礎(chǔ)上，還應(yīng)由專門財產(chǎn)清查人員進(jìn)行定期與不定期相結(jié)合的復(fù)核、檢查性盤點。除了對現(xiàn)金進(jìn)行實地盤點外，還應(yīng)審核現(xiàn)金收付憑證和有關(guān)賬簿資料，檢查現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合理、合法性。清查結(jié)束后無論是否發(fā)現(xiàn)問題，都應(yīng)編制“庫存現(xiàn)金清查盤點報告”，由清查人員和現(xiàn)金出納簽字蓋章，以確保其效力。

　　五、庫存現(xiàn)金的集團(tuán)管理制度。

　　集團(tuán)財務(wù)部對所屬企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配。集團(tuán)公司在總部設(shè)立結(jié)算中心，所屬企業(yè)都將其現(xiàn)金存入結(jié)算中心賬戶。當(dāng)某成員企業(yè)現(xiàn)金盈余而另一企業(yè)急需現(xiàn)金時，集團(tuán)公司財務(wù)部就可以相互調(diào)配。調(diào)配的前提是不影響盈余企業(yè)的現(xiàn)金需要，并采取有償使用現(xiàn)金的原則，以確�，F(xiàn)金的集中核算，用有效的技術(shù)手段進(jìn)一步提升資金使用效率。

　　六、現(xiàn)金流量匯報管理制度。

　　現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，必須加強管理，確保其安全與完整。因而需要出納人員做好現(xiàn)金的預(yù)測以及需要保留庫存現(xiàn)金的數(shù)量。出納人員可編制貨幣資金變動情況表，報送財務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)，以便相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掌握現(xiàn)金的變動情況。

　　七、其他

　　現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

　　1、保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉(zhuǎn)動密碼器。

　　2、出納員工作變動時，應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　3、庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。

　　4、出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。

　　一、銀行存款管理相關(guān)規(guī)定：

　　(一)嚴(yán)格執(zhí)行國家對單位銀行的管理規(guī)定，按照有關(guān)規(guī)定在銀行開立賬戶。

　　(二)銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務(wù)無關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動。

　　(三)銀行賬戶必須保密，非業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

　　(四)銀行支票由出納保管，各部門需領(lǐng)用支票(不包括現(xiàn)金支票，僅指轉(zhuǎn)帳支票)，必須由經(jīng)辦人填制付款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)部門核算無誤后，方可領(lǐng)取支票。

　　(五)財務(wù)部支票保管者，對領(lǐng)用的支票建立領(lǐng)用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。

　　(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領(lǐng)取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠(yuǎn)期支票、空頭支票。不允許轉(zhuǎn)讓，抵押。不允許簽發(fā)與發(fā)票實際內(nèi)容，實際金額不符的支票。

　　(七)支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失而造成經(jīng)濟(jì)損失。

　　使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。

　　(八)銀行預(yù)留印鑒的使用實行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用印鑒時填寫“公章領(lǐng)用申請表”。

　　(九)每月下旬去銀行拿當(dāng)月的回單，取回的回單作為單據(jù)附在憑單后面入賬。

　　二、現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定：.

　　(一)本研究所日常用的現(xiàn)金由出納保管在財務(wù)室保險柜里，出納員要妥善保管柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

　　(二)庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。

　　(三)嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項目支出等都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

　　(四)使用現(xiàn)金付款時，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認(rèn)。

　　(五)不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

　　(六)現(xiàn)金不足時，開具現(xiàn)金支票到銀行提取備用金。

　　(七)出納應(yīng)于每周五下午下班前向有關(guān)本研究所領(lǐng)導(dǎo)報送資金收支表。

　　第一條為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

　　第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

　　第四條建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程

現(xiàn)金管理制度12

　　學(xué)校貨幣包括銀行存款、庫存現(xiàn)金和各種有價證券，是學(xué)校重要的資財，、是學(xué)校開展教育、科研和其他各項事業(yè)的必要保證。它流動性較大，必須加強管理和核算。必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)貨幣管理和結(jié)算制度規(guī)定。辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，同時，要嚴(yán)密反映和控制貨幣的收付結(jié)存情況，保護(hù)貨幣資金的安全完整。

　　一、必須加強銀行存款的.管理

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的政策、法令，遵守銀行結(jié)算制度，接受銀行監(jiān)督。在銀行檢查賬戶使用情況時，要提供有關(guān)資料。

　　2、銀行賬戶只供本單位辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得出借獲轉(zhuǎn)給其他單位或個人使用，更不得搞非法經(jīng)營活動。

　　3、款項收付必須如實寫明款項來源和用途，并在記賬憑證后面所附的原始憑證上加蓋“銀行收訖”或“銀行付訖”戳記。

　　4、要嚴(yán)格管理支票。不許簽發(fā)“空頭支票�！睂τ谔顚戝e誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一柄保存。支票一是遺失，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。平時開出的支票，應(yīng)在規(guī)定期限支取;月末開出的支票，盡量避免跨月支取;年終開出的支票，一律不準(zhǔn)跨年支取。

　　5、根據(jù)記賬憑證逐日逐筆登記銀行存款日記賬，并結(jié)出每日余額按月與開戶銀行對賬，并根據(jù)查對結(jié)果編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對末達(dá)賬項要認(rèn)真查找并及時處理，以保賬款相符。

　　二、嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理制度，并按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金

　　按照規(guī)定，發(fā)結(jié)教職工的工資、津貼、獎金;學(xué)生助學(xué)金、獎學(xué)金;個人勞務(wù)費;各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;以及銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出，可以使用現(xiàn)金，其他資金往來結(jié)算款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支票辦理。

　　三、必須加強對現(xiàn)金收付的管理

　　1、要按照銀行核定的現(xiàn)金庫存限額保存和使用現(xiàn)金，入當(dāng)日庫存現(xiàn)金超過限額，應(yīng)存銀行，不得自行保管或以個人名義私設(shè)賬戶，不得坐支現(xiàn)金，如庫存現(xiàn)金不足限額，可向銀行提取補足。

　　2、采購國家規(guī)定的專控商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　3、出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須以會計人員審核簽章的現(xiàn)金收入、支出憑證為依據(jù)。收入現(xiàn)金，應(yīng)給交款人開出正式收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記;付出現(xiàn)金，要在付款的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　4、應(yīng)設(shè)置專職出納人員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。出納人員不得兼管稽核、會計、檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　5、現(xiàn)金收付每日如實記入現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。每日終了，應(yīng)清點庫存款核對帳上余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　　6、加強對現(xiàn)金的監(jiān)督，對出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金要進(jìn)行定期或不定期的清查。嚴(yán)禁私自挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)或白條抵庫存現(xiàn)金，不得設(shè)立帳外現(xiàn)金，以保證現(xiàn)金的集中保管和安全完整。

　　7、庫存現(xiàn)金如有短款、要查明原因，必要時報校長批準(zhǔn)，做出處理。庫存現(xiàn)金如有多余，在查明確無其他原因后，應(yīng)將多余額作為收入處理。

現(xiàn)金管理制度13

　　一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的'標(biāo)準(zhǔn)，如特殊情況，需留千元以上現(xiàn)金過夜的，存款單位要落實人員值班守護(hù)。

　　二、到銀行送、取現(xiàn)金五千元以上時，需要由存、取款部門派兩人以上辦理，專車護(hù)送。

　　三、嚴(yán)禁出借銀行戶頭，采購人員借用的付款委托書應(yīng)妥善保管，如有遺失，責(zé)任人要賠償損失。并視情節(jié)給予處分。

　　四、在市內(nèi)采購物品，應(yīng)用付托支付。特殊情況要用現(xiàn)金采購時，要執(zhí)行現(xiàn)金管理制度有關(guān)規(guī)定。外地采購要用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊情況攜帶現(xiàn)金，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　五、出納員對金庫鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開保險柜時，現(xiàn)金及有價證券必須放入保險柜，鎖好。要經(jīng)常檢查技術(shù)防范措施，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時處置和報告部門。

現(xiàn)金管理制度14

　　1、為了加強現(xiàn)金管理，根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》，結(jié)合本公司的實際狀況，特制定本制度

　　2、公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡到達(dá)支票起點的，務(wù)必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

　　2.1職工工資、津貼。

　　2.2個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　2.3支付給個人的各種獎金。

　　2.4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

　　2.5出差人員務(wù)必隨身攜帶的差旅費。

　　2.6結(jié)算起點以下的零星開支（結(jié)算起點為1000元）。

　　3、財務(wù)部門現(xiàn)金的'存放務(wù)必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。

　　4、財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。

　　5、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)日歸還，遇特殊狀況當(dāng)日不能歸還的，財務(wù)部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。

　　6、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務(wù)必在返寧后的三日內(nèi)報帳。

　　7、出納員在每日業(yè)務(wù)終了務(wù)必核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。

　　8、送交款，提取現(xiàn)金務(wù)必保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務(wù)必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。

　　9、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：

　　9.1不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

　　9.2不準(zhǔn)以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

　　9.3不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　9.4不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

　　9.5不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

　　9.6不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。

　　9.7財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）。因特殊狀況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。