學校財務管理制度(15篇)
在當下社會，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編幫大家整理的學校財務管理制度，歡迎大家分享。
學校財務管理制度1
第一章總則
第一條為加強中小學食堂財務管理，規(guī)范中小學食堂會計核算，根據《中小學校會計制度》、教育部《關于加強食堂財務管理工作的通知》，結合我校食堂管理的實際情況，特制定本制度。
第二條學校食堂原則上由學校自主經營管理，堅持以服務師生為宗旨，按照保本經營的原則，規(guī)范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質量。
第三條學校食堂經費納入學校財務部門統(tǒng)一管理，實行專賬核算，確保資金使用安全、規(guī)范和有效。學校法人代表為食堂管理第一責任人。
第二章收入管理
第四條食堂收入指為學校師生提供伙食服務取得的各項收入，主要包括：伙食收入（學生伙食費收入、教職工伙食費收入）、補貼收入和其他收入。
凡屬非稅收入及學校其他代辦服務性項目收入均不得計入食堂收入，如房租收入、學校小賣部（商店）承包收入等。不得擅自挪用、轉移食堂收入，不得私設“小金庫”。
第五條學生伙食費按成本確定收取標準。實行包伙的學校，伙食費標準要根據當地學生家長的承受能力和市場物價水平，經學�；锸彻芾硇〗M（或伙管會）集體研究制定�；锸硺藴室鶕程玫挠澢闆r和市場物價等因素進行適時調整�；锸迟M標準需提高時，應在一定范圍內舉行有學生、家長代表參加的聽證會，廣泛征求各方面的意見。
第六條學生伙食費統(tǒng)一由學校財務部門收取，并開具財政部門統(tǒng)一印制的'票據，不得使用“白條收據”。開具票據時，必須填明項目和標準。
學生伙食費按月（或周）收取，不得按學期預收取。收費后應填寫收費情況統(tǒng)計表，按班級匯總造冊，以便核查。
第八條收取學生伙食費通過網上銀行。
第三章支出管理
第九條學校食堂支出成本堅持以食堂日常經營服務活動所必需的各項直接支出為核算依據，伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”。
“伙食支出”指米、面、油、葷菜類、素菜類、電費、水費、燃料、調味品類等支出。
“其他支出”指食堂工作人員人工成本支出、餐具及設施的添置、食堂的小型修繕等支出。
食堂工作人員人工成本支出指食堂工作人員的工資及福利支出、按規(guī)定繳納的各項社會保險等支出。
與食堂無關的人員經費和公用經費一律不得在學�；锸迟~中列支。
食堂聘用工作人員的人數配備上限為：用餐在200人以內的，食堂工作人員為3人。
第十條支出票據必須由經辦人、相關證明人、食堂責任人、分管領導、學校負責人簽字后方可報銷。
第十一條建立定額備用金制度。根據食堂就餐人數的多少，食堂采購人員可預付一定限額的備用金，定期結報。備用金一般不得超過3000元。
第四章食堂結余管理
第十二條學生伙食費按實結算。實行包餐制供應的食堂，每學期以學生實際就餐天（次）數和本學期計劃就餐天（次）數的差額為依據，向學生結算伙食費。
第十三條加強對食堂收支情況的監(jiān)控，如收支差距較大，應及時調整伙食價格或伙食品種，力求收支平衡。
第十四條食堂結余款（含歷年的結余款）應專項用于改善學生伙食和減免家庭經濟困難學生伙食費。不得直接或變相用于發(fā)放學校教職工獎金福利，不得用于學校招待費支出或以其他方式轉由學校用于非食堂經營服務方面的支出
第五章物資采購及管理
第十五條建立完善覆蓋食材采購、進庫、倉儲和出庫全環(huán)節(jié)的原材料管理制度，明確人員責任，強化食堂物資管理。
第十六條學校食堂大宗食品（米、肉、油、面）的采購，由區(qū)教育局組織招標，集中采購，統(tǒng)一配送。副食品和輔料應從大型廠家或批發(fā)市場定點采購。其他物資采購應定人、定責、定崗，必須實行雙人以上、定期輪流制度。
第十七條健全食堂物資采購索票索證、驗收制度。對采購的主要食品要索取三證（營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證、生產許可證）復印件和質量檢驗報告。對采購的原材料和物資由專人負責驗收，并實行雙人驗收制度，輪流上崗，定期更換。建立食品質量檔案，嚴禁采購“三無”食品和質量不合格、超過保質期等食品。
第十八條物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結出余額。定期對庫存物資組織盤點，如實反映盈余情況。及時登記倉儲損耗情況，并查明詳細原因，自然損耗的，損失費用應在學校公用經費中列支；人為損耗的，損失費用應由相關責任人全額承擔。
第六章檢查監(jiān)督
第十九條建立食堂財務公開制度。每學期末學校應將食堂財務收支、物資采購、帶量食譜、飯菜價格等情況向學校師生和家長公開，自覺接受學生、家長和社會的監(jiān)督。學校應設立校長信箱，建立信息反饋渠道，接受就餐師生、食堂工作人員對食堂管理等有關問題的投訴或舉報，并定期公布處理情況。
第二十一條本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。
學校財務管理制度2
一、綜合檔案室管理制度
檔案室是保管檔案、資料的重地，是學校機密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無損，特制訂制度如下：
1、建立科學的管理制度，分門別類，本著存放有序、方便查找的原則立卷歸檔;采用先進技術，實行檔案管理的現(xiàn)代化。
2、嚴格執(zhí)行安全制度，定期檢查檔案，做好“八防”(防火、防塵、防污、防光、防蟲蛀、防盜、防高溫、防水)工作，確保檔案安全。
3、嚴格執(zhí)行檔案保密制度，嚴守黨和國家機密。
4、禁止將明火、食物、水漬、昆蟲、有害氣體、易燃、易爆等物帶進檔案室。
5、檔案進出應仔細清點和登記，按規(guī)定程序辦理移交接手續(xù)，案卷調節(jié)器用后須準確無誤地放回檔案箱、柜。
6、定期檢查電氣設備和消防器材。
7、進檔案室查閱資料，由檔案員調出，在專門查閱室內查閱，查閱者不得抽煙、不大聲喧嘩。
8、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記后方可查閱，查閱時不得撕頁、涂改，一旦發(fā)現(xiàn)由查閱者負全部責任。
二、檔案保密制度
1、檔案管理人員要嚴守國家機密，不該說的機密絕對不說;不該問的機密，絕對不問;不該看的機密，絕對不看，不該記錄的機密，絕對不記錄。
2、未經主管領導批準，檔案一律不外借。
3、不得擅自外泄檔案內容，不能在私人通信通訊中涉及機密，不得在非保密本上記錄機密，不在公共場所和家屬、子女、親友面前談論機密，如違反保密紀律，造成后果者，視情節(jié)輕重，給予紀律處分。
三、檔案員崗位責任制
1、加強自身政治和業(yè)務學習，積極參加各項學習活動，不斷提高自身的素質和業(yè)務水平，適應本職工作需要。
2、負責檔案管理工作，做到歸檔及時、分類明確、檔案完整、存放整齊有序。
3、對業(yè)務部門的立卷歸檔工作，負責加以督促、指導。
4、及時做好檔案的利用、統(tǒng)計、分析工作。
5、努力挖掘檔案信息資源，積極主動地為學校的.各項工作提供服務。
6、嚴格遵守各項保密制度，做到不該說的堅決不說。
7、切實做好庫房濕度的調節(jié)和控制。落實防治有害生物和防塵、防火、防盜等安全措施。對檔案要定期檢查、鑒定、發(fā)現(xiàn)破損、變質要及時修補和復制。
學校網絡安全管理制度
1、建立網絡安全和保密制度，由學校的網絡管理員負責學校網絡安全的管理和維護工作。
2、學校計算機網絡應有防范xxx、色情、暴力等不良信息的屏蔽軟件。學校校園網總服務器上裝有專門的殺毒軟件，現(xiàn)技組負責維護軟件的安裝、升級，保證計算機網絡的安全。
3、電教組配合德育處經常對學生進行健康上網的教育，禁止學生去社會網吧，防止學生迷戀上網損害自身的身心健康。
學校財務管理制度3
1、規(guī)范財務管理，關鍵在校長。實行民主理財，堅持財務公開、透明，校長是第一責任人。校長對學校經費收支的真實性、合法性、完整性和平衡性負責。
2、規(guī)范經費收支預算管理。每期初，各校（園）根據學校收入情況認真制定經費使用計劃，報中心學校批準。計劃的制定要確保收支基本平衡，并略有結余，同時要強化預算執(zhí)行的力度，堅持無預算無支出的原則。因特殊情況確需調整預算計劃，須書面向中心學校申請，經批準方可執(zhí)行。
3、堅持錢、賬分開管理，管錢不管帳，管帳不管錢。校長不得留存單位現(xiàn)金，不得單獨一人公費開支。
4、規(guī)范經費使用管理，開支500元以上必須經學校審賬小組審核通過，千元以上必須書面報中心學校批準后方可開支使用。
5、報銷票據必須合法、合情、合理，并要做到手續(xù)齊全。招待費、交通費報銷票據的附注說明必須清晰、真實、完整（同時附招待費、交通費支出登記表）。招待費支出控制在經費總支出的2﹪以內，一般教學活動半天以內原則上不得招待開支，不得借期終（中）考試、結束會、加班等名義進行會餐。
6、各校（園）確因教育、教學活動需要，在周邊商店、飯店、菜店等購物、用餐需及時由指定人員（或經辦人）簽名并注明事由。
7、每次中途報賬前需對學校前一階段的.對外欠賬進行統(tǒng)計并及時上報，如因此次報賬超支，需書面報中心學校財務室，以備下次中心學校合理安排。
8、代管經費據實收取，按期結清，代管經費收支情況在每期民主生活會上向全體教師予以公示，并作詳細會議記錄。
9、每學期結束時，各校（園）審帳小組對本單位財務收支情況進行自查，并在全體教師會上公布。每學期中心學校對轄屬各小學、幼兒園進行財務審查。
10、本著勤儉節(jié)約、量力而行的原則，科學規(guī)范使用好學校經費，每學期不留欠債。嚴格控制學校不合理開支，誰舉債誰負責。因學校經費管理不善或支出控制不嚴，造成經費赤字過大，中心學校將書面報請區(qū)教育局處理。
學校財務管理制度4
學校財務管理制度
第一節(jié)、總則
第二十八條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進學校經營業(yè)務的發(fā)展，提高學校經濟效益，結合學校實際情況，特制定本制度：
第二節(jié)、財務組織
第二十九條學校財務人員設專職會計員、出納員、收銀員、倉管員。
第三十條會計員
在經理的領導下，有權和必須監(jiān)控出納、收銀、倉管的工作，確保財務數據的真實性和一致性。
第三十一條財務人員既有明確分工，又要互相配合和制約。經理不能兼出納；會計員不能兼任出納、收銀、倉管，會計只管帳不管錢和物；出納員管錢不管帳和物；倉管員管物不管錢；
第三十二條財務人員必要時應簽訂崗位責任書和勞動合同，保持相對的穩(wěn)定。財務人員的任命、招聘、調動和離職，必須經部門經理審查批準，辦理交接手續(xù)。擅自離職者，扣發(fā)工資并追究法律的后果責任。
第三十三條不稱職的財務人員可由部門經理提出辭退請求，直接決定辦理交接手續(xù)后予以辭退和調聯(lián)動。
第三十四條財務工作人員必須忠于職守，具備良好的職業(yè)道德，恪守本單位的財務秘密，努力工作；遵守本學校的各種規(guī)章制度，不斷提高業(yè)務水平，做好本職工作，為學校教育事業(yè)作出更大的貢獻。
第三節(jié)財務流程
報銷流程
注：1、發(fā)生的經濟業(yè)務付款金額在100元以內的可由部門經理簽字后即可報銷；100元以上的必須由部門經理及總經理簽字方可報銷。
2、對于手續(xù)不齊備的報銷單據，財務部不予付款；使用違規(guī)報銷單據的，學校有權追究當事人的責任；
借款流程
注：
1、借款金額在500元以上時，借款人須提前2天通知出納，以便備款。
2、借款金額在100元以內的.，可由部門經理簽字批準；100元以上都必須由部門經理簽字及總經理簽字。
3、未結清上次借款前，不再予以借款。
收款流程
記帳流程
資產管理流程
第四節(jié)資金管理
第三十五條為適合資金收支兩條線的管理原則，任何人不得隨意挪用收入，活動經費、員工工資、借款、報銷等都不可以在收入中直接支出。
第三十六條學員的繳費收入，由收銀員（程柳金、梁杏蘭）負責代收保管。
出納員必須每天把招生組的學費收入點算準確，與收銀員交接時互相簽字登記。
第三十七條收銀員和出納員必須認真點鈔、驗鈔，事后發(fā)現(xiàn)短款或收取偽鈔的，由當事人照額賠償。保險箱內也不允許存放超1000元。如若超標并被盜，由直接責任人照額賠償，部門經理負連帶責任。
第三十八條出納工作必須憑有效憑證，辦理審批手續(xù)，并要有領導和經手人簽名方可支款登記。無經理、會計、經手人簽字認可的支款，一律無效。每周應把所有的單證交給會計員審查登帳。
第三十九條出納員必須設置《現(xiàn)金日記帳》及《銀行存款日記帳》，逐日、逐項分別登記入帳，發(fā)現(xiàn)帳帳不符或帳款不合時，必須查明原因及時更正。
第四十條未經許可不得私自借款。搞宣傳活動、招聘等確實需要借款的，應手寫借據，征得部門經理同意，方可借款。先斬后奏無獲準借款的，由出納員承擔后果。所有借款必須從本月發(fā)放工資時一次性扣還，前欠不清，后不再借。
第四十一條借款、報銷等支出低于100元的，可由部門經理簽字批準，如果在100元以上的，必須由部門經理簽字，總經理審批核準，出納方可支款。
第四十二條如一次性支付500元以上費用時，必須提前通知出納員。
第四十三條發(fā)放辭職員工工資時，必須由總經理、部門經理、后勤部簽名方可發(fā)放。
第五節(jié)庫存控制
第四十四條購入學員教材、飲料等，倉管員憑購貨單，清點購入的教材及飲料，確認無誤后，填寫入庫單給財務部，方可登記入帳。會計分品種、規(guī)格記數量和單價及總金額。倉管員分品種、規(guī)格記數量。月末時，將各自的進銷存數據進行核對。
第四十五條如發(fā)現(xiàn)購貨單與實際來貨不一致時，應及時與采購人員核對，更正處理。
第四十六條倉管員必須憑學員收款收據方可發(fā)放教材書。
第四十七條倉管員應建立庫存商品的明細帳，做好庫存商品進銷存記錄。
第四十八條每月末倉管應對教材書、飲料分別進行盤點，詳細填寫盤點表，包括品種、規(guī)格。盤點結果必須與帳面數進行核對，如有盈虧現(xiàn)象，應查找原因，作出結論，再由財務部進行帳務處理。
第四十九條加強庫存商品的管理和監(jiān)控，如發(fā)生丟失，由倉管員負責；
第五十條每季度由后勤部、財務部組織對學校固定資產進行盤點。
第六節(jié)費用報銷
第五十一條辦公教材/文具的采購本著價格合理、經濟適用的原則按實際需要統(tǒng)一采購，并指定專人兼職保管發(fā)放。領用時按人登記。員工離職時如數交還（除耗用品外），欠交物品的，從工資中扣回其物品價值。
第五十二條水電費的開支須憑有關部門的收據報銷，并一定要附上當月起止的用量記錄、單價，以便核查分析。
第五十三條加強電話通訊管理。私人電話、聲訊電話杜絕打，無關重要不該打。
第五十四條業(yè)務招待費是指開展經
營需要與有關政部門發(fā)生的公關費，應本著“合理、節(jié)約、有效”的原則開支，不得鋪張浪費、更不得虛報弄假。餐飲招待報銷時，應注明事由、單位、個人姓名、人數，以便監(jiān)察審查。
第五十五條費用報銷需憑有效證據，由經手人簽字，經負責人審批，由會計員審核無誤，再由出納員支付。如發(fā)現(xiàn)虛報多報重報的情況，按報銷金額10倍予以處罰當事人。
第七節(jié)資料上報
第五十六條會計員必在每月六日前上報會計資料
第五十七條會計資料上報內容
資產負債表
利潤表
庫存商品進銷存明細表
營業(yè)收入匯總表
管理費用明細表
學校財務管理制度5
根據國家財政部，教育部《中小學財務管理制度》的規(guī)定和縣教育局慈教發(fā)（20xx）7號《關于加強中小學財務管理的意見》的文件要求，結合江埡中學食堂財務管理方案為規(guī)范財務行為，進一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財務管理細則。
一、組織領導
組長：
副組長：
組員：
二、具體職責
1、校長負責食堂財務管理的全面工作，實行一支筆簽字制度，對學校的錢，物以及食堂的食品衛(wèi)生負領導責任。
2、總務主任直接負責食堂財務管理工作，把好學校財務支出的制度關，對學校的錢物以及食堂的食品衛(wèi)生負直接領導責任。
3、食堂會計負責食堂財務審計工作，分期分月做好食堂賬目。
4、食堂管理員負責食堂工勤人員的管理，食堂食品衛(wèi)生的管理，食堂財產的管理及行使食堂財務監(jiān)督的權利。
5、出納負責學校的'現(xiàn)金管理，按月做好食堂現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，負責管理現(xiàn)金和支票。
6、采購員負責采購學校所需各種教學用品及食堂的食品。嚴把食堂食品衛(wèi)生第一道關，嚴格控制三無產品進入學校。爛變質食品進入校園。
7、保管員負責建立完整的實物進入庫臺帳，并在實物進入庫臺帳上簽名，做到帳物相符。
三、具體管理細則
1、收入管理。
嚴格按照張家界市物價局，張家界市財政局，張家界市教育局，張家費（20xx）1號《關于進一步規(guī)范中小學教育收費有關問題的通知》的文件要求，向自愿開餐的學生收取伙食費，且按月足額收取入賬。記帳時以班為單位編制伙食費收入匯總表，由班主任核實簽字后入帳，學校牧場商店的收入上交總部行政帳統(tǒng)一管理，彌補公用經費的不足。
2、支出管理。
學校食堂不以盈利為目的，每生每天按10、5元計算，一月231元。保證學生吃的好，吃的飽，吃的有營養(yǎng)，每期結余資金上繳行政帳用于發(fā)放教師獎勵性績效工資，不得虛列發(fā)票套取現(xiàn)金。
3、賬物管理
食堂建立總賬、收支明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬實物賬和實物進入庫臺帳。由總務主任每月實施檢查督促。并向中學總部上交當月的食堂財務報表。
4、實物管理。
食堂保管員應建立完整的實物進入庫臺帳，凡購進物品必須先入庫再出庫，凡實物進出每日要有完整的實物出入庫記錄，實物入庫，交貨人、保管員要在入庫單上簽名，食物出庫，炊事員，保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符，賬賬相符�？倓罩魅�、伙食團長、會計要定期對實物進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
5、現(xiàn)金，支票管理。
學校食堂實行“收支兩條線”食堂經費建立銀行賬戶，伙食收入全部繳存銀行，所有收入一律通過銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用，出納應妥善管理庫存現(xiàn)金和支票，防失、防盜措施要嚴密。庫存現(xiàn)金不超過5000元，1000元以下的可以現(xiàn)金支付。1000元以上的可以通過銀行支付各項支出票據必須合規(guī)、合法，手續(xù)齊全。1000元以下由校長，總務主任，伙食團長，采購員，領款人簽字后由出納付款。1000元以上由校長，總務主任，伙食團長，采購員，保管員領款人簽字后由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長、總務主任、中學總部財務公章方可取款。
6、監(jiān)督管理。
每月由學校年級組選派思想好，責任心強的教職工代表組成清賬小組，對學校食堂收支情況進行全面清理，學期結束由學校理財小組成員對全期食堂收支情況進行總結并做出清賬總結。
7、學校食堂的管理制度
1、學習并執(zhí)行<食品衛(wèi)生法>和<學校衛(wèi)生工作條例>的各項規(guī)定。
2、健全學校食品衛(wèi)生管理機制，明確各級管理人員和從業(yè)人員的工作責職。
3、加強對師生的飲食衛(wèi)生教育，進行科學引導，不買、不食用來歷不明的可疑食物。
4、食品衛(wèi)生管理人員應主動參加各類業(yè)務學習，并定期對食樸業(yè)人員進行衛(wèi)生知識、職業(yè)道德和法規(guī)常識的培訓和教育，管理人員和從業(yè)人員都做到持證上崗。
5、加強對食品的采購、貯藏、加工、銷售過程的監(jiān)督和檢查，由主管領導或衛(wèi)生管理員每天進行過程的抽查并做好記錄。
6、做好對食樸業(yè)人員的每天晨檢和每年一次的健康檢查，檢查合格方可上崗。
7、從業(yè)人員個人衛(wèi)生做到四勤：勤洗手剪指甲、勤洗澡理發(fā)、勤洗衣服被褥、勤換工作衣帽。
8、食品供應場所及時清掃，定期掃除，確保每天整潔、干凈。
學校財務管理制度6
第一條農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃（以下簡稱計劃）財務管理按照“統(tǒng)一領導，分級管理”的體制，實行校長負責制，由校長負總責，并做到“見賬不見錢”。明確分管副校長負責具體的資金管理和支付。
第二條中小學�！坝媱潯辟Y金按照“校財局管”要求，實行報賬制度。中小學校按財務管理規(guī)定設立專戶，確定專人負責日常賬目核算工作。分設會計和出納，會計做好分類核算，出納做好現(xiàn)金及銀行存款日記賬。賬目核算要“日清月結”，并建立健全會計檔案，以備審計核查。
第三條學校每月初將當月的“用款計劃”報教育局核算中心，由核算中心預支一定限額的備用金，學校財務人員及時審核匯總票據并附經學生簽字認可的實名花名冊，經校長和分管副校長簽字后，每月至少一次到教育核算中心報賬。
第四條“計劃”資金實行專項管理，全部用于學生伙食。食堂工勤人員的`工資福利、食堂設備購置等費用由財政性經費予以保障，食堂煤、水、電等相關費用可在學校公用經費中開支。
第五條學校可收取社會捐贈或在國家補助基礎上家
長愿意多交的伙食費，收取時開具合法票據，收取的費用及時納入專戶，用于提高學校食堂的供餐質量。
第六條食堂大宗原材料采購實行“統(tǒng)招、統(tǒng)購、統(tǒng)配、統(tǒng)送”，由教育局核算中心統(tǒng)一結算并作賬務處理。鮮活產品、零星原料由學校自行采購，并做到票據齊全。少數沒有正式發(fā)票的要有供貨人簽字的收據并記錄聯(lián)系方式，據實核算入賬。購物發(fā)票（收據）經采購人、驗收人、分管負責人簽字后，財務人員進行報賬。每月進行采購清單統(tǒng)計表的登記工作。
第七條根據食堂原材料采購、保管、領用的情況，保管人員據實填寫材料入庫單和出庫單，每月進行出、入庫清單及盤存表的登記工作。
第八條食堂建立固定資產臺賬和一級明細賬。食堂固定資產的購進實行批復制度，由食堂提出申請，報分管副校長審核、學校校長審批同意后，按要求辦理采購手續(xù)，并辦理固定資產入賬手續(xù)。固定資產的購進不能用“計劃”資金進行開支。
第九條加強食堂成本核算。學校結合實際細化支出范圍和標準，厲行節(jié)約，嚴格控制成本開支范圍，保證伙食質量。
第十條“計劃”當年資金結余流動到下一年度使用。
第十一條學校建立實名制學生信息管理系統(tǒng)，對學生
人數、補助標準、受益人數等情況進行動態(tài)監(jiān)控，嚴防套取、冒領資金。
第十二條學校成立“計劃”監(jiān)督小組，參與和監(jiān)管經費收支等事項的管理。
第十三條設立“計劃”公示制度，每天將菜譜、材料品種及數量、價格、資金使用情況進行全面公示。
第十四條建立財務公開制度�！坝媱潯辟Y金的收支情況每月公布一次，接受學生、家長和社會監(jiān)督。
第十五條教育、財政等部門定期或不定期對“計劃”資金使用情況進行檢查，審計部門將“計劃”資金使用和管理列為審計重點。
第十六條對有以下情況發(fā)生的，必須立即整改并追究當事人責任：
1.原材料采購價格明顯高于市場價格，與供應商暗中勾結牟取非法利益的。
2.資金使用賬目不清，嚴重違反財經紀律，收支和原材料或物資管理存在明顯漏洞的。
3.虛列支出，弄虛作假，私設“小金庫”的。
4.克扣、擠占、挪用學生“計劃”資金的。
5.其它違紀違規(guī)行為。
學校財務管理制度7
第一章 總則
第一條《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會財務管理制度表》（下稱“本制度”），是根據《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會學生社團管理章程》及院學生社團聯(lián)合會（下稱“社聯(lián)”）、院學生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。
第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務管理準則。
第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規(guī)范社團活動，切實保障社團的正當權益。
第二章 經費的使用
第四條經費使用堅持先審批后使用的'原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學生社團活動經費策劃與預算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務部審核同意后，經主席團審核，經團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行。
第五條社團活動嚴格按照預算執(zhí)行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經費報銷規(guī)定
第六條活動策劃書應附有活動的經費預算，活動策劃書的經費預算應與活動申報表中的預算內容完全一致。
第七條活動結束后的一周內要把所有單據準備好交由社聯(lián)財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經團委書記審批后方可報銷。
第八條實行嚴格的票據管理制度，只能報銷正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應注明日期，購買物品的型號，數量和金額，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號，并附經手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
（1）發(fā)票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。
（2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發(fā)票背面。
�。�3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。
（4）餐飲、娛樂等不符合財務規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。
�。�5）發(fā)票正面不得擅自涂損。
附：報銷須知：
�。�1）報銷憑證為正式發(fā)票或支付憑證（支付憑證打印在A4紙上）。
�。�2）活動（比賽）照片4~6張，彩印在A4紙上(一張紙上2~3張），照片內容必須與當天活動（比賽）為實。
�。�3）活動總結（活動亮點和需要改進的地方都能呈現(xiàn)出來），電子版和紙質版各一份（紙質版用0.5黑色簽字筆簽名）。
�。�4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內容。
（5）以上4點必須在一周之內交由社聯(lián)財務部審核，超時一律不予報銷。
�。�6）本次活動經費未審批下來，不能申請下期活動經費。
第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務部負責解釋。
第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。
學校財務管理制度8
一、總則
為規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《國家學校財務管理制度》和國家有關法規(guī)，結合我校特點，制定本制度。
學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國家資產損失；建立健全財務規(guī)章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監(jiān)督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
二、財務收支管理
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1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。
2、學校必須嚴格按照國家有關規(guī)定依法組織收入；各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
3、學校要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳中心學校，做到票款同步。
�。ǘ�、支出管理
1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設性支出、經營性支出、對附屬單位補助支出。
2、學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節(jié)約，使各項支出發(fā)揮出最大的經濟效益。
3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，中小學校支出須使用合法票據。
�。ㄈ⒇敃藛T職責
1、會計人員具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。做好學校的收費管理，制止亂收費。
2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規(guī)定的經濟業(yè)務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
3、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續(xù)編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。
4、報表是進行會計信息綜合的.重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統(tǒng)一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規(guī)定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時。
三、收費管理
嚴格收費管理，加強行風建設，各學校要進一步統(tǒng)一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規(guī)范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。
健全收費許可證制度。各學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續(xù)；實行收費公示制度，嚴格按規(guī)定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監(jiān)督；規(guī)范學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。
加強代管費的管理，代管費要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，集中管理，單獨核算，�？顚Ｓ茫匆�(guī)定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公布，余額退還。
實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。公開學校經費收支的項目和內容，加強群眾性的財務監(jiān)督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。
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制度是為了為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務的發(fā)展，所以我們一定要遵守制度哦!
第一章 總則
第一條：為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財務內控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計工作職責》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責》以及其他有關財經法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。
第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;規(guī)范財務和會計行為;堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費;正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第二章 財務組織管理制度
第一節(jié) 財務管理體制
第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。
第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。
第二節(jié) 校長對財會工作的領導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經紀律。
第二條：對財會人員進行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高專業(yè)人員的業(yè)務素質，提高理財水平。
第三條：領導財會人員建立健全本校財務規(guī)章制度，規(guī)范學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監(jiān)督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。
第三節(jié) 會計工作職責
第一條：貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規(guī)和制度。
第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的'監(jiān)督、使用、管理工作。
第三條：做好工會年度經費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務制度的規(guī)定，嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。
第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。
第四節(jié) 出納員工作職責
第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學習，應具有較高的思想素質、業(yè)務素質和心理素質;應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業(yè)。
第三條：認真學習、掌握并執(zhí)行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。
第四條：根據有關制度規(guī)定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。
第六條：根據每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第三章 基礎管理制度
第一節(jié) 財務處理程序
第一條：所有財務處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。根據《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設置和使用的會計科目進行核算。根據會計制度的規(guī)定和業(yè)務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務處理程序是：(1)根據原始憑證填制記賬憑證;(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;(3)根據記賬憑證登記總分類賬;(4)月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
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第一章 總則
第一條 教育工會是在教育局黨委領導下相對獨立的群眾組織，工會財務工作直接在工會委員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業(yè)務指導下，負責工會經費核算和管理工作。
第二條 工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。
第三條 工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規(guī)則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發(fā)的有關條例為工作準則。
第四條 工會財務人員要嚴格執(zhí)行各項財務制度，發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條 工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業(yè)知識，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業(yè)務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的`精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。
第二章 工會資金的籌集
第六條 經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規(guī)定及時向上級工會上繳經費。
第七條 會費收入：根據“工會法”規(guī)定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準確、足額交納會費。
第八條 其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。
第三章 經費使用和管理
第九條 堅持經費獨立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單獨核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經工會委員會審批。
第十條 堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用于為職工服務和工會活動。
第十一條 堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的監(jiān)督；接受工會經費審査委員會的審査。
第十二條 堅持為職工服務原則。嚴格執(zhí)行工會經費的開支范圍和標準，工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。
第四章工會經費報銷
第十三條 必須有正式發(fā)票，發(fā)票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章（或發(fā)票專用章）齊全，不得涂改、填補，大小寫金額一致。
第十四條 發(fā)票背面要有經辦人簽名，工會主席審批并簽名。重大活動應由工會委員會研究決定，并形成書面報告。
第十五條 按照財務規(guī)定在限額內使用現(xiàn)金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現(xiàn)金使用后應在一周內到財務報銷。
第五章工會會計檔案管理
第十六條 工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規(guī)定定期收集，審査核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。
第十七條 調閱工會會計檔案要嚴格辦理手續(xù)，本單位人員調閱工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閱需經工會領導報單位領導批準，按規(guī)定査閱。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批準
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第一章、總則
第一條、為規(guī)范和加強中小學校的財務管理，深化農村義務教育經費保障機制，促進我縣教育事業(yè)發(fā)展，根據《國務院關于深化農村義務教育經費保障機制的通知》（國發(fā)〔20xx〕43號）文件精神和《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《中小學校財務制度》，結合我縣實際，制定本辦法。
第二條、本辦法適用于全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職業(yè)初中、九年一貫制學校、普通小學、特殊教育學校，高級中學等也可參照執(zhí)行。
第三條、中小學校財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)、制度；堅持量入為出，勤儉辦學；正圈理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第四條、中小學校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線管理；建立健全財務規(guī)章制度；對學校經濟活動進行核算和監(jiān)督。
第二章、財務管理體制
第五條、按照農村義務教育“以縣為主”的管理體制要求，以中小學經費實行“校財局管”的管理辦法，并由縣級財政、教育行政部門及農村中小學共同組織實施。
縣級財政部門的主要職責：按有關政策和要求，組織預算編制工作，按規(guī)定程序和時間下達預算控制數和批復農村中小學預算；按批準的.農村中小學年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權支付的辦法，保證農村中小轉資金及時到位；對農村中小學預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對使用效果進行考核；定期向縣級人民政府報告農村中小學預算執(zhí)行情況；定期向上級財政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。
縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和執(zhí)行部門預算的前提下，組織、指導農村中小學校編制本單位年度預算草案，匯總報送同級財政部門；根據縣級財政部門下達的預算控制數和預算批復，向各農村中小學下達預算控制數和年度預算；匯總審核農村中小學校用款計劃，及時向財政部門提出申請；加強教育經費的管理和監(jiān)督，對農村中小學校的預算執(zhí)行情況進行檢查和內部審計；定期向上級教育行政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。
農村中小學校的主要職責：認真落實農村義務教育經費保障機制的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校匯總，各中心學校在規(guī)定的時間報送縣教育局；根據學校的實際情況，按批準的年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執(zhí)行情況報表。
第六條、按照財政“四項”的要求，中小學校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線管理。建立健全中小學校預算編制制度，各項收入統(tǒng)一編入縣級財政預算，并由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規(guī)定辦理資金支付。
第七條、以鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校為單位分別設立中小學財務核算點，以學校（教學點）為基本核算單位，分別按政策規(guī)定的標準，核算中小學經費，各中學和村�。ń虒W點）實行報帳制，但學校的資金所有權、使用權、財務自不變。中小學校的賬戶按照國庫單一賬戶體系管理的規(guī)定，在本地金融機構開設零余額賬戶，核算學校的財務收支，賬戶的管理按照國庫集中收付管理的相關規(guī)定。
第八條、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校的`財務核算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉(xiāng)鎮(zhèn)2-3人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)3-4人。各中學和各小學只設立報帳員，財務核算點分別為各中小學校設立帳本。中學財務核算點的會計負責為有關中學代理記帳，小學財務核算點的會計負責為各小學代理記帳，并辦理學校的會計核算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業(yè)務。學�？沙闪⒔搪毠ね扑]產生的理財小組，負責對學校每月收支匯總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。
第九條、從事財務工作的人員必須由具備會計從業(yè)資格的人員擔任，學校財務人員要保持相對穩(wěn)定，不得隨意撤換和調動。
第三章、預算管理
第十條、按照財政“四項”的要求，中小學校必須編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統(tǒng)一納入縣級財政預算。
第十一條、預算編制原則
預算編制應正確體現(xiàn)和貫徹國家有關法律、政策、方針和規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。
第十二條、預算編制
中小學校預算主要包括收入預算、支出預算、政府采購預算。收入預算包括財政補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學收入和其他收入；支出預算主要包括基本支出（人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出）和項目支出等。
中小學校預算編制時應將預算內、外收入全部納入預算，統(tǒng)籌考慮。本著量入為出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經費、校舍維修改造、資助僻生等支出。
第十三條、預算執(zhí)行
各中小學校在預算執(zhí)行過程中，應視資金的用途，采取網上申請或手工填寫《中小學校用款計劃表》，向教育財務部門提出用款計劃，教育局財務部門對各學校的用款計劃審核匯總后報財政部門，財政部門根據教育財務部門分校匯總表對各學校所需資金進行直接支付或授權支付。
第十四條、預算調整
中小學的預算執(zhí)行中原則上不予調整，但國家政策發(fā)生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到中小學正常教育教學活動時，可由中小學校提出預算調整申請。預算調整的申請應包括調整的事項和原因、調整的必要性、調整的金額等。預算調整必須符合法定程序。
中小學校的預算支出應當按照預算科目執(zhí)行，即按申請（指定）的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調整使用的，必須報縣財政部門批準，不得擅自改變資金用途。
第四章、收入管理
第十五條、中小學校依法從各渠道取得的收入必須全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據，并嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。
第十六條、中小學校的收入主要有財政補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學收入、其它收入等。
中小學校代收的課本費、作業(yè)本費等不屬于學校收入，但必須納入財政預算外資金專戶儲存，在學校財務部門通過往來賬戶核算，代收費收入應與學生結算，多退少補。
第五章、支出管理
第十七條、中小學校的各項支出，必須按國家和當地的統(tǒng)一開支范圍和定額標準執(zhí)行。嚴格區(qū)分人員經費、公用經費、項目經費的使用，保證�？顚Ｓ谩：褪∮糜谵r村義務教育的經費不得挪作它用，和省補助的中小學校公用經費不得用于償還各類非債務。
第十八條、中小學校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學支出、撥出經費、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。
人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。
對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫(yī)療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。
公用支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費、其它日常支出等；專項公用支出主要有：辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。
學校財務管理制度12
學校后勤工作是學校工作的重要組成部分。為了更好地為教學提供保障，服務于教學工作，根據我校實際特制定以下后勤工作管理制度：
1、會計每月對學校的帳務結算一次，結算情況按上級有關部門要求，并將結算結果送校長、理財小組審閱。
2、出納在每月結算時現(xiàn)金要與會計帳目相符合。
3、教學等經費開支需具備正式單據由校長簽字后方可報銷，后勤不得先收據后簽字，否則視為無效單據。
4、學校教師必須嚴格執(zhí)行學校統(tǒng)一規(guī)定的標準。每學期每生收費七—九年級收20元、六年級每學期每生收費10元，違者重懲。
5、不允許教師個人亂補課、亂訂試卷及教輔資料，并以此在學生中亂收費。
6、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定，做到不闖紅線。一切單據應有校長、經辦人、證明人簽字為準。對不符合財經制度的單據，會計有權拒絕報銷。
7、學校購物、公差費等應填寫《出差費報銷據》方可報銷。
8、差旅費報銷標準，按照上級規(guī)定標準執(zhí)行。
9、會計處定期公示經費收支情況，向全體教職工公示經費的收支明細帳。
10、各班公物由班主任實行承包，在每期開學初由后勤派人與班主任共同清點該班的'桌、椅、門窗、玻璃、門鎖、電器等；造冊雙方簽字認可，期末驗收進行核對，損壞多少照價賠償。
11、學校實驗室，器材保管室、音樂室、美術室、計算機室、電教室、圖書室、閱覽室、儀器、圖書、電器、器材等均應專人管理，分別造冊上報學校后勤。
12、凡上級分配的各種理化生儀器、音、體、美設備，圖書、電教設備等均應由經手人簽收，分別造冊上報后勤。
13、建立物品發(fā)放登記冊，辦公用品、教學用品、水電器材、清潔衛(wèi)生工具等一律進行登記，以領物人簽字為準。
14、各年級教學班按學校目前規(guī)定，每室安40瓦的日光燈12盞，除此外，不允許任何班級隨意增設。注意節(jié)約用電，做到人走電停（特別是辦公室），不允許任何人不經許可隨意改變電源線路，不得允許校外偷接偷用。 學校電工要盡職盡責，經常檢查電源線路，留意用電情況，如因工作疏忽或故意造成用電浪費，要追究責任。學校師生應節(jié)約用水。
15、學校的花草樹木由各班按區(qū)域劃分負責進行澆水、施肥、修剪等維護工作，若有枯死現(xiàn)象發(fā)生追究責任并罰款。
潁上六十鋪馬橋中學
20xx年9月1日
學校財務管理制度13
為規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據《會計基礎工作規(guī)范》和相關規(guī)定，結合學校實際情況，學校財務管理制度細則制定本規(guī)則。
二、學校財務活動和有關會計基礎工作，應當符合有關法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。
三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備，并有預算指標。
四、學校財務管理制度細則辦理借款
1、借款人應按規(guī)定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。學校財務管理制度細則借款單經學校領導審批，并經會計室審核后付款。
2、所有借款全套財務管理制度范本一律實行“誰借誰還”的原則。屬于差旅游費或零星購物的現(xiàn)金借款，應于出差回�；蜣k妥驗收手續(xù)后辦理報銷結賬手續(xù)。
五、購買物品的發(fā)票及報銷
1、購買物品前要落實經費來源，申購貴重儀器設備的，要經過校長室的可行性論證。
2、購買時應認真了解商品質量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內容必須具備：發(fā)票的名稱；填制發(fā)票的日期；填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名；學校財務管理制度細則經辦人員的.簽名或蓋章；接受發(fā)票單位名稱；經濟業(yè)務內容；數量、單價和金額。
3、從外單位取得的發(fā)票，必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專用章、財務專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票，大寫與小寫金額必須相符。
4、持有效發(fā)票向財務報銷時，全套財務管理制度范本其發(fā)票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產的，必須填寫財產登記手續(xù)。
5、全校財產物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由總務處統(tǒng)全套財務管理制度范本一辦理。
六、差旅費報銷
按規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價、預借差旅費數額等，火車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據粘貼在報銷單背面。經報銷人簽名，學校領導審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。
七、預算
每學期開學后，財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況，學校財務管理制度細則并配合校長做好經費預算計劃，做到�？顚Ｓ�，杜絕開空頭支票。
八、結賬和審計
1、學校帳目要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。
2、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
九、其他事項
1、經上級有關部門批準的經濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關名稱、日期和文號。
2、會計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時，全套財務管理制度范本經財務處負責人批準，可以復制。向外單位提供的會計憑證復制件，應當在專設地登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽章。
十、本規(guī)則自頒布日起實施。凡與本規(guī)則不全套財務管理制度范本一致的，以本規(guī)則為準。
學校財務管理制度14
1、社區(qū)學校開辦資金有各成員單位和狀元街道政府承擔，開辦資金不撤資、不挪作它用。
2、鑒于社區(qū)教育的公益性，社區(qū)教育的收費要經過物價部門的審批。
3、社區(qū)學校的經費使用實行校長一支筆審批，重大支出由校委會討論通過。
4、社區(qū)學校所租賃的`場地及財物損壞及其它支出按市價支付。
5、社區(qū)學校財務事項一律歸財務處管理，必須建立統(tǒng)一帳目，各部門不得私設外帳，各種教育培訓活動的收費一律按規(guī)定標準執(zhí)行，所受費用一律上帳。
6、在每個會計年度結束時，學校在扣除辦學成本，按照國家規(guī)定提取其他的必需費用后，各成員單位在辦學結余中按照有關法律、法規(guī)規(guī)定取得回報。
7、用于社區(qū)教育的資產及其設備，不得出賣、轉讓或提供擔保。
8、在成員單位進行變更時，須進行財務清算。
學校財務管理制度15
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1、學校事業(yè)經費的預、決算，向教師公布。
2、每學期各項收費的項目，標準及收費出具的`票據向師生公布。
3、學生中餐收支情況，重大項目開支，向師生公布。
4、經費的使用情況，包括公用經費、醫(yī)療費、公積金、科研經費、月績效工資等各項使用語發(fā)放向教師公布。
5、校車使用情況及費用向教師公布。
6、教師進修、出差報銷情況，向教師公布。
7、嚴格經費使用規(guī)定，合理安排，以為改善學校辦學條件為主，堅持勤儉節(jié)約的原則。
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1、學�？倓仗庨_學初，根據學校的安排，預算好學校各項目的經費安排，并公布預算情況，年終公布財務決算情況。
2、學校嚴格執(zhí)行財經制度，執(zhí)行各項收費標準，各項經費全額上交區(qū)會計核算中心，收費的票據由學校統(tǒng)一向財政局領取。
3、返回經費使用情況：自愿捐資款返回部分用于基建和改善辦學條件，學校的公用經費、教科研經費、辦公費等，每學期結算一次，其結果向教職工公布，嚴格做到�？顚Ｓ谩�
4、在校用餐堅持自愿原則，必須堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算，學校食堂每天清點人數，每周公開菜譜，每月公開收、支經費情況。
5、學校硬件設施采購、電教、網絡設備采購與大宗物資采購等，按規(guī)定該由政府采購的一律政府采購，如果不需要的，再由學校校務公會集體討論，遵循“公開、公平、公正”的原則，采用招標制，貨比三家，確保質優(yōu)價廉，直接采購，減少中間環(huán)節(jié)，公開數量、價格，接受監(jiān)督（看貨→比貨→定貨價→驗質量→付款驗收入庫）
6、學校校服采用政府采購的原則，嚴格按照上級的規(guī)定辦事。
7、教師進修出差，以有關文件通知為依據，要由校長室批準，再由教導處安排好課程，進修（出差）回來，嚴格按照“溫州市鹿城區(qū)行政單位差旅費開支規(guī)定”報銷。
8、學校一切發(fā)票的報銷：總務處審核→經手人簽字→有關人員驗收簽字→校長簽字→出納報銷。
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